老师，去年11月份支付的物业费89319.61，在支付的时候，发票还没收到。由于以前都是收的普票，所以是按照普票的含税金额计入的预付账款。今天收到了开具日期为今天的发票，但是，是开的专票过来，那是不是意味着，预付账款多计入了税额的部分？由于去年四季度的账有调整过几笔，四季度的企业所得税到时候是需要更正申报的，所以我就想的，要不我直接反结账到11月去改？把预付账款按照收到的专票价税分离来入账吗？然后在11月份摊销按照不含税金额的预付账款来摊销吗？

热门问答 更多>

• 钢管租赁合同，人工一般占比是多少，租赁钢管的占比是多少

• 老师，请详细写一下销售购入固定资产的会计分录？

• 目前工资的形式包括了哪些补贴，请老师列举下

• 公司购二手车对方公司给我们公司开了两张发票金额都是一致的一张普票和一张专票，我应该怎么入账啊？入哪个金额呀？

• 因为税务问题，个体户变更了经营者，换成了原来经营者的亲戚，但是投资方还在原来的经营者，那账套需要新建吗？

• 老师，我们要注销，账上余额还有固定资产，累计折旧和在建工程，实操中应该怎么清理合理？

• 逾期纳税有什么后果，逾期交社保有什么后果

• l 负责现金收付和银行结算业务 l 负责登记现金及银行存款日记账 l 负责核算及发放每月工资 l 负责每月社保、公积金基数调整、增减员月度申报 l 负责往来账务审核 ，确保应收应付、销项金额准确 l 负责企业应缴纳的各项税费 ，如增值税、企业所得税、个税等 ，按时进项纳税申报 l 负责处理全盘账务，包括报销审核、凭证处理、编制财务报表、税务处理、出纳监管等工作 l 负责根据原始凭证编制会计分录等 l 负责会计凭证的装订、归档等工作 l 负责公司税务变更、年审等业务工作 l 负责公司印章 ，营业执照管理 l 负责公司日常报销单、付款单等单据审核工作 老师，帮忙看看这个简历行不行

• 公司有张发票要纳税调增，更正汇算清缴，要怎么调账

• 老师您好，我刚面试了一个出纳职位。那个老板他公司的账都是交给代账去做的。实际公司里没有出纳和会计。老板自己付款。然后说她自己的钱和公司的钱实际是分不开的，说她自己每年的花100多万。这种情况怎么办呢，那我作为出纳付款的时候，肯定有对公对私不明确的情况，那会怎么样呢，我会有责任吧