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老师,我想问一下,滴滴打车这样的客运电子普通 发票,增值税申报的时候,附表中,已经有勾选的电子客票(火车)的金额和税额,滴滴打车这样的客运电子普通 发票的进项税填在哪个位置?

2025-11-03 09:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-11-03 09:37

你好,电子客票在第一行和第二行还有第10行里面填写,滴滴打车的第10行和8B里面。

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快账用户6063 追问 2025-11-03 09:47

老师,电子 客票认证后,自动就填到第一行和第二行还有第10行里,我不确定的是,如果还有滴滴打车的进项,那第10行里就应该包含认证的火车票与滴滴普票的金额和税额,还是把10行全部改成滴滴打车金额和税款,与8B完全一样?

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齐红老师 解答 2025-11-03 09:47

你好,第10行包含着滴滴的,还有你认证的旅客服务的发票。

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快账用户6063 追问 2025-11-03 09:48

好的,谢谢郭老师,感觉好长时间没有联系到您了呢。

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齐红老师 解答 2025-11-03 09:51

不用客气 工作顺利 其他的老师回复了 没抢到

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快账用户6063 追问 2025-11-03 09:52

每次郭老师回复,感觉心里踏实

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齐红老师 解答 2025-11-03 09:53

争取每次都能给你回复 感谢信任。

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你好,电子客票在第一行和第二行还有第10行里面填写,滴滴打车的第10行和8B里面。
2025-11-03
抵扣具体规定 主体条件:仅限增值税一般纳税人,且服务限于本单位员工(含劳务派遣员工)的国内旅客运输。 发票要求:发票抬头为企业全称 %2B 税号,与抵扣企业信息一致;服务类型为 “旅客运输服务”,税率 / 征收率为 3%(简易计税)。 抵扣依据:按发票上注明的税额直接抵扣,无需计算;需与支付凭证、行程单 “三单匹配”,2024 年 11 月起需上传全国增值税发票查验平台备案。 申报方式:无需勾选认证,直接填写增值税申报表附表(二)第 8b 栏及相关栏次。 无旅客身份信息能否抵扣 可以抵扣 。根据政策,以增值税电子普通发票(含数电票)抵扣国内旅客运输服务进项税时,无需注明旅客身份信息,仅需确保购买方(企业)名称、税号准确无误即可;仅航空、铁路、公路等客票抵扣时需注明旅客身份信息。
2025-10-13
如果是一般纳税人单位,取出的滴滴打车电子发票,是可以计算抵扣的。 一般纳税人单位取出的滴滴打车电子发票的时候账务处理是, 借:管理费用—差旅费等明细科目, 应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款等科目。
2023-09-21
同学,你好 嗯嗯,是的,填写不含税金额 
2023-05-27
填写到附表二的9b栏和第10栏中。滴滴打车取得的电子普通发票可以抵扣进项,是价税合计÷(1+9%)*9%
2021-12-24
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