请问老师，甲单位，用现金慰问乙单位（甲的下属公司）的残疾人员工，支出10000万，放到甲的福利费支出了，甲企业所得税汇算清缴要把这部分从福利费中提出来，全额调增么？

请问老师，但是是餐饮行业，餐厅的服务员等是劳务派遣公司签订的合同。因为计提福利费的基数不包含这部分劳务派遣人员的。23年度在工资列示的金额50万。但是员工的宿舍租金每个月5万，需要放到福利费核算的，这就导致福利费的金额也有50万，跟工资差不多了，请问可以吗？企业所得税汇算清缴调增就可以了吧。福利费金额大于工资也是可以的吗

129.主观题(10分)甲公司为居民企业，主要从事服装生产和销售业务。甲公司2021年度有关经营情况如下:(1)已在成本费用中列支实发工资总额500万元，并实际列支职工福利费105万元，上缴工会经费10万元并取得工会经费专用拨缴款收据，职工教育经费支出20万元。(2)与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元，当年销售(营业)收入为10000万元。(3)向税务机关缴纳附加税52万元。(4)向股东支付股息150万元，直接向贫困人员王某捐赠0.1万元，发生与经营无关的非广告性质赞助支出3万元。(5)预缴企业所得税税款300万元。已知:企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除;企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除;企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%。(1)请根据资料(1)，在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的三项经费分别是多少

甲公司为居民企业，主要从事服装生产和销售业务。甲公司2021年度有关经营情况如下:(1)已在成本费用中列支实发工资总额500万元，并实际列支职工福利费105万元，上缴工会经费10万元并取得工会经费专用拨缴款收据，职工教育经费支出20万元。(2)与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元，当年销售(营业)收入为10000万元。(3)向税务机关缴纳附加税52万元。(4)向股东支付股息150万元，直接向贫困人员王某捐赠0.1万元，发生与经营无关的非广告性质赞助支出3万元。(5)预缴企业所得税税款300万元。已知:企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除;企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除;企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%。(2)请根据资料(2)成本在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，不允许扣除的业务招待费支出是多少?

请问老师，单位在郊区建了一个露营分公司，员工的餐费放到福利费，但是都是在郊区市场上买的菜 肉什么的，都是收据，金额都是小于500元以下的，放到福利费，可以的吧。属于小额零星支出么。企业所得税前可以可以扣除么？基本每个月都有。

请问老师，丙单位的上级公司是乙公司，丙和乙都属于甲集团。甲集团要求，各家起按照上年实发工资总额的1.5%计提职工教育经费的20%上交总公司乙，再有乙上交甲集团。但是乙只给丙单位开了收据。我方是丙方，请问老师，丙单位这部分支出的职工教育经费，可以在2024年度企业所得税汇算清缴前扣除么。谢谢