你好，请问本公司进入一些商品直接送人当客情送的，怎么做账？当时做的库存商品，实际上没有进入库存，进项发票已经抵扣。会计分录怎么写？谢谢
1、采购 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2、赠送客户 借：管理费用/销售费用—业务招待费 贷：库存商品 应交税费—应交增值税（销项税额） 一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的含税价款。 赠送按偶然所得申报个税 3、发放给员工 借：管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬—员工福利费 借：应付职工薪酬—员工福利费 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税转出） 注：外购月饼发放给员工，其进项税需作转出处理。 员工计入工资总额申报个税
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25年9月已开票并确认收入，但是25年合同终止冲减了收入。但是钱是在26年退款的。企业所得税汇算清缴25年要调增收入么？
粤公网安备 44030002003870号
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本公司是直接送人的只能做业务招待费费吗？不需要确认收入吗？老师请教下
是的，就是按我说的那样子做账
不需要视同销售吗？
计算了增值税就是视同销售
增值税进项发票已经抵扣了，那就是视同销售，会计分录怎么写？
赠送客户这个就是视同销售的分录 借：管理费用/销售费用—业务招待费 贷：库存商品 应交税费—应交增值税（销项税额）
本公司是直接送人的，没有开销项发票，价格按照多少计算呢老师
按购入的不含税价计算销项税
那这样就是购入发票税额跟销项发票税费一样，价税合计都是一样的
是的，就是那个意思的