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老师，我公司出售一台车，二手车市场给买家开的发票，这个月报税，出现提示卖车需要报增值税，我想问一下，这个税怎么报，填在哪个表里？因为打开增值税报表，出来的数据就是我们自己家开票额
2025-11-04 11:03
2025-11-04 11:05
看是否抵扣过进项税： 已抵扣：按 13% 税率算销售额（含税价 ÷1.13），填在《附列资料（一）》13% 货物栏，主表自动带入。 未抵扣：选 3% 减按 2%，含税价填《附列资料（一）》3% 货物栏，再在《减免税明细表》填减征额（销售额 ÷1.03×1%），主表体现 2% 应纳税额。 数据需手动填，二手车市场开票信息不会自动带入报表。
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当时买的时候就是二手车买来的，全额入账的
当时是没有抵扣吗？
没有，取得的也是二手车普通发票，上面没有税率，我们这次卖车，我看对方开的也是二手车发票，也没有税率
那你这个也可以简易计税
填报方法按照老师上面说的，未抵扣的方法填报？
对的 是这样填报的
我们卖车，票面金额是三万，在填附列资料一是，我填在开具其他发票栏里，这个金额应该是不含税金额，我按照多少税率填呢
同学你好 按百分之三来
增值税减免申报那个表，本期发生额金额是不含税金额吗？本期实际抵减税额怎么算的
不是的，是本期的税额
老师，减免税申报表，本期发生额是销售额含税除1.03*0.01，这么计算得来了吗？那后面本期实际抵减税额怎么计算
就是本期实际减免的金额
意思是，本期发生额和本期实际抵减税额是一个数？
同学你好 可以是一个数
老师，这种卖二手车的分录，能写一下全套的吗？需要提税金吗？
1. 转入清理 借：固定资产清理（账面净值 = 原值 - 累计折旧）累计折旧（已计提的折旧）贷：固定资产（原值） 2. 发生清理费用（如过户费、检测费等） 借：固定资产清理贷：银行存款 3. 收到销售款 借：银行存款贷：固定资产清理 4. 计提 / 缴纳增值税及附加 一般纳税人： 若购进时已抵扣进项税：按适用税率（13%）计提 借：固定资产清理 贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（售价 ÷1.13×13%） 若购进时未抵扣进项税（如 2009 年前购入）：可选择简易计税（3% 减按 2%） 借：固定资产清理 贷：应交税费 —— 简易计税（售价 ÷1.03×2%） 小规模纳税人：按 3% 征收率减按 2% 缴纳借：固定资产清理贷：应交税费 —— 应交增值税（售价 ÷1.03×2%） 附加税费（城建税、教育费附加等，按增值税额计提）：借：固定资产清理贷：应交税费 —— 应交城建税等 5. 结转清理损益 盈利： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 亏损： 借：资产处置损益 贷：固定资产清理