老师，我公司出售一台车，二手车市场给买家开的发票，这个月报税，出现提示卖车需要报增值税，我想问一下，这个税怎么报，填在哪个表里？因为打开增值税报表，出来的数据就是我们自己家开票额

看是否抵扣过进项税：已抵扣：按 13% 税率算销售额（含税价 ÷1.13），填在《附列资料（一）》13% 货物栏，主表自动带入。未抵扣：选 3% 减按 2%，含税价填《附列资料（一）》3% 货物栏，再在《减免税明细表》填减征额（销售额 ÷1.03×1%），主表体现 2% 应纳税额。数据需手动填，二手车市场开票信息不会自动带入报表。

2025-11-04

你好需要申报的，小规模按照5000/（1%2B3%）*1%

2025-01-02

由于你公司属于增值税一般纳税人，如果销售车已抵扣过进项税的汽车，需要按照适用税率征收增值税。目前增值税适用税率为13%。

2021-10-27

小规模纳税人季度收入不到 30 万，卖出二手车的 26000 元收入，填在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第 10 栏 “小微企业免税销售额”（个体工商户填第 11 栏 “未达起征点销售额”），免税额 780 元填在第 18 栏 “小微企业免税额”（个体工商户填第 19 栏 “未达起征点免税额”），备注可注明 “二手车销售未开票收入”，并留存好交易凭证、合同等资料。

2025-01-06

附表一按照发票上的税率来填写

2021-08-06

快账用户2193 追问 2025-11-04 11:09

当时买的时候就是二手车买来的，全额入账的

齐红老师解答 2025-11-04 11:12

当时是没有抵扣吗？

快账用户2193 追问 2025-11-04 11:13

没有，取得的也是二手车普通发票，上面没有税率，我们这次卖车，我看对方开的也是二手车发票，也没有税率

齐红老师解答 2025-11-04 11:14

那你这个也可以简易计税

快账用户2193 追问 2025-11-04 11:14

填报方法按照老师上面说的，未抵扣的方法填报？

齐红老师解答 2025-11-04 11:15

对的是这样填报的

快账用户2193 追问 2025-11-04 11:17

我们卖车，票面金额是三万，在填附列资料一是，我填在开具其他发票栏里，这个金额应该是不含税金额，我按照多少税率填呢

齐红老师解答 2025-11-04 11:17

同学你好按百分之三来

快账用户2193 追问 2025-11-04 11:21

增值税减免申报那个表，本期发生额金额是不含税金额吗？本期实际抵减税额怎么算的

齐红老师解答 2025-11-04 11:26

不是的，是本期的税额

快账用户2193 追问 2025-11-04 11:41

老师，减免税申报表，本期发生额是销售额含税除1.03*0.01，这么计算得来了吗？那后面本期实际抵减税额怎么计算

齐红老师解答 2025-11-04 11:41

就是本期实际减免的金额

快账用户2193 追问 2025-11-04 11:42

意思是，本期发生额和本期实际抵减税额是一个数？

齐红老师解答 2025-11-04 11:43

同学你好可以是一个数

快账用户2193 追问 2025-11-04 13:23

老师，这种卖二手车的分录，能写一下全套的吗？需要提税金吗？

齐红老师解答 2025-11-04 13:39

1. 转入清理借：固定资产清理（账面净值 = 原值 - 累计折旧）累计折旧（已计提的折旧）贷：固定资产（原值） 2. 发生清理费用（如过户费、检测费等）借：固定资产清理贷：银行存款 3. 收到销售款借：银行存款贷：固定资产清理 4. 计提 / 缴纳增值税及附加一般纳税人：若购进时已抵扣进项税：按适用税率（13%）计提借：固定资产清理贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（售价 ÷1.13×13%）若购进时未抵扣进项税（如 2009 年前购入）：可选择简易计税（3% 减按 2%）借：固定资产清理贷：应交税费 —— 简易计税（售价 ÷1.03×2%）小规模纳税人：按 3% 征收率减按 2% 缴纳借：固定资产清理贷：应交税费 —— 应交增值税（售价 ÷1.03×2%）附加税费（城建税、教育费附加等，按增值税额计提）：借：固定资产清理贷：应交税费 —— 应交城建税等 5. 结转清理损益盈利：借：固定资产清理贷：资产处置损益亏损：借：资产处置损益贷：固定资产清理