老师你好！不含税收入是38.5万元，是9个点的税率要交三个点的增值税，目前呢，我就用一个点交增值税，两个点预缴的税款来抵扣7700元，老师我是怎样计算进项税额？然后怎样写分录？勇老师指导一下

您好，不含税收入 38.5 万元，先算销项税额 = 385000×9%=34650 元，实际要交的总增值税是 385000×3%=11550 元，其中 1 个点是 385000×1%=3850 元要直接交，2 个点是 385000×2%=7700 元作为预缴税款用来抵扣，所以进项税额 = 销项税额 - 总增值税 = 34650-11550=23100 元；分录方面，确认收入时借应收账款 419650 元贷主营业务收入 385000 元贷应交税费 — 应交增值税（销项税额）34650 元，预缴 7700 元时借应交税费 — 预交增值税 7700 元贷银行存款 7700 元，认证进项时借应交税费 — 应交增值税（进项税额）23100 元贷应付账款（按实际采购价税合计填），月末结转时借应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）3850 元贷应交税费 — 未交增值税 3850 元，最后交 1 个点的税时借应交税费 — 未交增值税 3850 元贷银行存款 3850 元。

老师在问一下，7700万元是上月己经支付完，现在本月需要抵扣，怎样做分录，认证进项还需要做分录 借:应交税费一应交增税费（进项税额，贷:应付帐款<这是之前材料费收到发票己经入帐现在还需要做应付帐款会重复吗？这个我还不理解，老师指导一下，谢谢啦！

不好意思，刚才银行来找我了，我马上回答

上月预缴7700本月抵扣，借：未交增值税  7700    贷：“预交增值税  7700 材料票已入账认证进项时不会重复的，原来暂估我们也没能估进项税，只是暂估了未税部分

没事老师，原来支付材料是计合同施工一材料费，没有记税额，就.可行这样操作，如何他们做了税额进去了，现在怎样操作，还有情况报表反应有留抵税额，还需要做帐吗？老师指导一下，我如果再有问题请老师解答是怎样点老师回复，这个还不会操作

感谢朋友的信任，已了税就要把税冲回，就是原 来 合同施工多记了费用，  借：进项 （正）  借：合同施工（负） @董孝彬就能指定老师了

冲合同施工，再做借应交税费一进项税额 贷:应付帐款（这都是每个单位组成，需要录入每一笔是吗？）在哪里有指定老师问题的模块，告知一下

是的是的，贷：应付不用做了，比如以前就是价税合计113元记的，这里就是全部应付供应商的，相当于合同施工多入了13，我们再冲回就行，不涉及到应付账款 @您要指定老师的名字，追问的（这个要写上），再写上您的问题 这样一般其他老师不会接

好的，如果没有做，按之前的借:应交税费一应交增值税（进项税额） 贷:应付帐款（也需要找每张发票的供应商吗？数量非常多有什么简便的方法）老师指导一下

对的，这个确实要对应到供应商的，如果不对应上，那A供应商的应付账款就会有余额了，

在电子税务系统认证需要找到原始发票，还是找之前没有做税额发票，还需要找之前的凭证吗？还是直接在电子系统有认证的税额及单位名称，这次认证有50多张，怎样操作方便，老师有好什么好方法