演示账套

你好，老师，问一下，我之前开的1个税点的专票在今年9月份作废了又重新开了一个3个税点的专用发票，都是同样的含税价，但是确导致我的收入成负数，税点还得再交2个点得税，那么我的增值税报表应该怎么报啊

2023-10-19 16:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-19 16:27

用你不含税的销售额在第一行和第二行里面填写负数然后减免的2%在主表应纳税减征额，还有减免明细表本期发生额，实际抵扣金额里面，这里面也是填写负数，然后最后的应交税额就是你需要缴纳的，但是你得去税务局那边申报，自己申报不了的。

快账用户7475 追问 2023-10-19 16:32

老师，这样得出来的数是需要缴纳的那个百分之2的税率吗

齐红老师解答 2023-10-19 16:37

对的，是的，需要这么做的

快账用户7475 追问 2023-10-19 16:47

老师，我不能理解它的逻辑关系，老师能说一下它的逻辑关系吗

齐红老师解答 2023-10-19 16:51

你好，因为你填写了负数销售额之后，补税款它是一个负数，用这个不含税的金额乘以3%算出来的，但是你需要正常交税，因为你有3%的增值税，你当时缴了1% 所以你只能退1% 减免的2%填写负数，在这个应纳税减征额里面，不给你退的

快账用户7475 追问 2023-10-19 16:59

老师，为什么这样写他就能得出来需要交的税款了

齐红老师解答 2023-10-19 17:04

因为你是负数销售额，你不填写减免的，不就出来个负数应补税款付树应补税款表示需要退回的

2023-10-19

专票正数和负数合计填写在第一行和第二行

2024-04-01

同学你好直接按照开票盘里抵减之后的来操作哦

2020-10-15

你好；是的。到时就不会缴纳税费的；你到时账上处理红冲在做分录。申报到时会体现在预缴抵减的

2022-03-14

你好！正常你直接读入销项就会自动减免了，如果你那边不行，你就要问下你那边税务局的，或者问下12366，看怎么做。

2022-07-08

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