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老师：连琐药店总部与分公司怎么交增值税

2025-11-04 17:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-11-04 17:18

总公司和分公司不在一个地方的情况下，自己交自己的小规模季度30万普通发票免增值税，超过的增值税1%，一般纳税人销项税额减进项税额。

快账用户6931 追问 2025-11-04 17:30

总公司和分公司不在一个地方的情况下，是指哪种不在一个地方，

齐红老师解答 2025-11-04 17:31

注册地看营业执照上面的地址

快账用户6931 追问 2025-11-04 17:42

不在一个县城

齐红老师解答 2025-11-04 17:46

那就是自己交自己的

快账用户6931 追问 2025-11-04 17:57

所得税呢

齐红老师解答 2025-11-04 17:58

独立核算的第一年不合并，第二年可以合并，也可以不和并非独立核算的合并

快账用户6931 追问 2025-11-04 17:59

哪个税法规定有

齐红老师解答 2025-11-04 18:10

根据国家税务总局2012年第57号公告第二十二条至第二十四条，企业所得税汇算清缴的核心原则为“法人税制”，即分公司作为非法人分支机构，其所得税最终需由总机构汇总缴纳。具体执行规则如下： ‌首年独立申报的例外情形‌ 若分公司在设立初期未及时完成“汇总纳税企业分支机构所得税分配表”备案，或无法提供二级分支机构身份证明（如总机构拨款证明、分支机构营业执照等），税务机关将视其为独立纳税人，要求就地缴纳企业所得税。此情况下，分公司需自行完成首年汇算清缴，但独立纳税人身份仅限当年度，次年必须调整