请问老师，我们每个零售药店增值税单独申报，企业所得税汇总总部申报的，然后每个药店办了一个刷卡机，通过一个平台收到的钱全部打到公司总部，请问下，这些收款要怎么做账，总部跟每个药店都是有自己账本的

是以各门店办理的，但是这个是一个月打一次款直接到总部的，就是这个图片的样子

转给总部各分店借其他应收款总部贷其他货币资金 做往来

这个要做到其他货款资金吗？

pos机刷卡的做其他货币资金

这个是药店卖药的时候客户刷卡，然后总部收到钱的时候，就是直接在银行里面了的哦

是不是pos机 是的话第二天到账的吧

恩，是一个月到账一次

那就是做其他货币资金 到账之后做银行存款

对于药店来说，这笔款是营业收入回来的钱，怎么体现呢？

分店 借其他货币资金贷主营业务收入应交税费

那就是总部收到款的时候：借：银行存款 贷：其他应付账款 各分店 ：借：其他货币资金 贷：营业收入 应交税费

你好 是的 是这么做的

嗯嗯，好的，谢谢了老师