我遇到了进货商品已销售并结转成本，两个月后给供应商结款发生商业折扣，新手会计想请教一下商品未结款就对外售卖并按照原价结转成本了，后续供应商给我们优惠金额结款此时应该如何做账？请问是否方便解答呢？

您好，老师，我们公司是商贸企业，有些科目例如预付和预收账款，我就不想使用，用应收和应付代替，但是遇到一种情况，例如当月收到货也付款给供应商，当月的产品也做出来，结转了销售成本，两个月后才收到发票，一般付款是，借：预付账款贷银行存款，收到货借：原材料（一般纳税企业专票不含税）贷：应付账款—暂估，收到票后冲第二笔分录，再重新做一笔分录借：原材料 —不含税金额 应交税费—应交增值税—进项 贷预付账款 我的意思是怎么可以不使用预付账款，直接用应付账款呢，

老师，你好。我们是一般纳税人，零售批发行业。很多时候，货已经收到了，但发票有没有开回来，但商品当月就卖出去了。所以到月底发票还没回来，就暂估这些商品的价值。到发票回来时就把这笔预估数冲红。现在就出现了一个问题，例如8月的预估凭证是这样的 借：库存商品5000 贷：应付账款—暂估价5000 这暂估了的商品当月就销售出去并结转到了成本里 借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 到下个月发票回来时 借：库存商品-5000 贷：应付账款—暂估价-5000 借：库存商品 6000 贷：应付账款6000 这样对冲后，发现账上的库存商品与库存表上的库存数对不上，请问一下是什么原因？

编制会计分录 新华工厂2021年3月份发生如下经济业务: 1、本期销售A产品20台，每台售价8000元，销售B产品5台，每台售价13000元。产品已经发出，已在银行办理了托收手续。增值税率为13%，价税款未收。结转已售A、B产品的销售成本。 2、预收M公司购买A产品的价款10万元。 3、销售B产品6台，每台售价13000元，增值税率13%，收到一张3个月期限的商业承兑汇票。产品已发出。结转已售B产品的销售成本。 4、计算本期的应交增值税额，并按此金额分别计提7%、3%城市维护建设税、教育费附加。 5、盘点发现甲材料短缺500元，固定资产盘亏一台，原价3000元，已提折旧800元，原因待查

编制会计分录 新华工厂2021年3月份发生如下经济业务: 1、本期销售A产品20台，每台售价8000元，销售B产品5台，每台售价13000元。产品已经发出，已在银行办理了托收手续。增值税率为13%，价税款未收。结转已售A、B产品的销售成本。 2、预收M公司购买A产品的价款10万元 3、销售B产品6台，每台售价13000元，增值税率13%，收到一张3个月期限的商业承兑汇票。产品已发出。结转已售B产品的销售成本。 4、计算本期的应交增值税额，并按此金额分别计提7%、3%城市维护建设税、教育费附加。 5、盘点发现甲材料短缺500元，固定资产盘亏一台，原价3000元，已提折旧800元，原因待查。

1.向A公司销售商品一批，计售价400000元，增值税率17%，收到等额转账支票，填制进账单送存银行。2.向外地甲公司销售商品一批，计售价100000元，增值税17000元，商品已发出，用银行存款为甲公司垫付运费1500元。3.向B公司销售商品一批，计售价50000元，增值税8500元，收到B公司签字承兑的2月期商业汇票一张。4.上月销售给丁公司的商品一批，因质量问题，一直未收回货款，经多次交涉，本公司同意给予5%的销售折让。今日，收到丁公司寄来的所在地税务机关出具的商品销售折让证明，开出红字增值税发票，折让货款5000元，增值税850元。5.转让原材料一批，转让价20000元，增值税3400元，款项收妥存入银行。该批原材料的实际成本为18000元，予以结转6.收到丙公司开出并承兑的3个月到期的商业承兑汇票一张，抵付前欠货款30000元。7.某小企业委托丁公司销售商品200件，商品已发出，每件成本60元。合同协议约定，应按每件100元对外销售，小企业按不含增值税销售价格的10%向丁公司支付手续费。丁公司对外实际销售100件，开出的增值税专用发票上注前预收货款的50%，交货后结清其余款项