郭老师，问一下我们公司有几家应付账款单位，钱老早就给他们汇过去了，但是发票一直没有开进来，现在单位联系人也联系不到了，现在这个应付账款借方挂着我应该怎么处理？

您好，我们是一般人吧，原值是不含税金额

你好，当然有用的，考出来增加选择权

您好，个人名下房屋出租，税务上不看 “单位在编” 身份，只按个人房东规则计税。住房：2026 年起增值税按 3% 征收率减按 1.5% 计算，分摊月租金不超 10 万开普票免征增值税及附加；开专票或分摊月租金超 10 万，增值税 = 含税租金 ÷(1%2B3%)×1.5%；房产税按不含税租金 ×2%；个税税率 10%，可据实扣除税费及修缮费（月租≤4000 减 800，＞4000 减 20%），多地也按租金收入 ×5% 核定应纳税所得额再 ×10%；免征印花税、城镇土地使用税。非住房：增值税按 5% 征收率计算，分摊月超 10 万时含税租金 ÷(1%2B5%)×5%；房产税按不含税租金 ×6%；个税税率 20%，据实或按租金收入 ×5% 核定应纳税所得额；印花税千分之一减半，城镇土地使用税按当地标准减半。办税在房屋所在地税务大厅或电子税务局由房东代开发票，税款由房东承担。房屋属单位产权的执行国有资产出租流程，自有房产出租按单位要求如实填报个人事项，不得出租给管理服务对象并收取明显高于市场价租金（属廉政纪律，非税务事项）。 住宅年租金 120000：房产税 = 120000×2%=2400，个税核定口径 = 120000×5%×10%=600，合计税款 = 3000。非住宅年租金 120000：增值税 = 120000÷1.05×5%=5714.29，房产税 = 120000×6%=7200；据实个税 =（120000−7200−5714.29）×80%×20%=17185.14；核定个税 = 120000×5%×20%=1200。非住房增值税征收率 2026 年各地执行口径存在差异，两种口径税额差异大，申报前还是拨打 12366 或房屋所在地税务机关确认当地执行口径

您好，税务上业务真实就可以开「建筑服务*劳务费」发票，开票能力和劳务资质不绑定；住建工程监管上，没有劳务资质不能承接建筑劳务分包工程，属于违法分包风险。 税务口径（开票、增值税）。税法没有条款规定无劳务资质禁止开具建筑服务劳务费发票。只要业务真实，合同、资金、项目资料、工人考勤工资匹配，建筑公司可以开具「建筑服务*劳务费」（税收分类编码305，建筑服务），一般纳税人清包工还可以选3%简易计税；建筑服务发票必须备注项目地址和项目名称。注意区分两个完全不同的业务，编码不能混：1、工地劳务分包（自己管理人、组织工人施工）开「建筑服务*劳务费」9%或3%，承接该工程需要住建劳务资质；2、劳务派遣（用工方直接管理工人）开「人力资源服务*劳务派遣」6%，这个需要《劳务派遣经营许可证》（人社发的证，不是住建劳务资质），无证不能做劳务派遣差额征税。 住建工程合同风险与实务处理。建筑劳务分包（工地清包工）属于建筑施工活动，承接该业务必须具备施工劳务资质（现在多数省份改为备案制）。没有劳务资质签订劳务分包合同，会被认定为违法分包、合同无效，住建部门检查可处罚款、责令停工；哪怕发票开得完全正确、足额交税，工程承揽行为依然违规，甲方很多项目付款前要求上传劳务资质备案表，无资质甲方会拒绝付款。实务处理：如果只是总包公司自己项目内部安排工人施工（不是对外分包劳务），总包本身有建筑工程资质，不需要单独劳务资质，可正常开建筑服务发票；如果单独对外承接劳务分包工程（只接人工劳务作业），方案A去办理劳务资质备案，方案B把劳务分包业务交给有劳务资质的劳务公司签合同、收款开票。禁止无资质对外承接劳务分包仅靠自己开票收款。常见误区：没有劳务资质税盘开不出劳务费发票——纠正：开票系统不会校验住建资质，只校验税收分类编码，业务真实就能开出，能开票不等于承接业务合法

您好，通行费发票勾选时显示红色，是该发票被增值税发票综合服务平台标记为‌异常增值税扣税凭证‌，直接阻断勾选操作，政策依据为‌国家税务总局公告2019年第38号‌。触发原因包括开票方走逃失联、被认定为非正常户、发票已被红冲/作废、税务大数据标记涉嫌虚开；全国增值税发票查验平台显示查验通过，仅代表发票代码号码在系统中有物理记录，不代表当前状态合规，勾选平台数据更新更敏感，就会出现两者状态不一致的情况。 未抵扣的通行费发票暂不勾选抵扣，待异常解除后再操作；已抵扣的需在收到《税务事项通知书》当期做进项税额转出，分录为借：管理费用-车辆使用费/销售费用-运输费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出），对应税额填入增值税申报表附列资料（二）第23a栏。先在电子税务局全量发票查询模块确认异常状态，联系ETC发行方或高速运营方核实红冲情况，业务真实的可携带通行记录、付款流水向主管税务机关提交核实申请，A级纳税人可在10个工作日内申请暂不转出进项