2:我现在在做小规模的帐，然后公司招了兼职的，然后这个兼职的人员是不归公司管的，他是按自己的时间过来的，那么我在报个税的时候应该报劳务所得还是工资？他的工资表的明细应该写课时工资还是写基本工资，还有社保呢？意思就是说他的工资明细应该怎么写？

您好，一次性大额居间费，个人去税务大厅代开“经纪代理服务”增值税普通发票即可，增值税按1%征收（2027年底前小规模纳税人减按1%），附加税减半。个人所得税由付款方按劳务报酬预扣预缴，适用20%至40%超额累进预扣率，次年并入综合所得汇算清缴，多退少补。自然人通常不能开增值税专用发票，付款方取得的是普通发票，只能作成本入账不能抵扣进项。付款方居间费税前扣除限额为所签订服务合同确认收入金额的5%，超出部分需纳税调增。长期多笔或甲方要求专票，注册个体工商户或有限公司收款开票更合适。个体工商户年销售额控制在500万以内，增值税1%，个税按经营所得计税，可开1%增值税专用发票。有限公司适合千万级业务，可开6%增值税专用发票，需缴企业所得税，利润分红给股东再缴20%个税。无论哪种方式，居间合同、沟通记录、成交资料、银行流水须留存，合同流、发票流、资金流、服务流保持一致

2026-10-06

同学您好，贵司开具的发票，在贵司电子税务局都是可以查出来的。

2026-10-06

①计提工资（只提员工应发工资，含个人社保个税）借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等贷：应付职工薪酬—工资（应发数） ②计提公司承担部分社保、公积金借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等贷：应付职工薪酬—社保（公司）贷：应付职工薪酬—公积金（公司） ③发放工资（扣个人社保、公积金、个税）借：应付职工薪酬—工资（应发）贷：银行存款（实发）贷：其他应付款—社保（个人）贷：其他应付款—公积金（个人）贷：应交税费—应交个人所得税 ④缴纳社保公积金借：应付职工薪酬—社保（公司）借：其他应付款—社保（个人）借：应付职工薪酬—公积金（公司）借：其他应付款—公积金（个人）贷：银行存款 ⑤缴纳个税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

2026-10-06

您好，报税：开票收入和未开票收入要一起报增值税不能只申报开票金额，现金、**支付宝、外卖等未开票收入要合并计入收入。季度全部不含税收入 = 开票不含税收入 %2B 未开票不含税收入，季度合计不超30万填入未达起征点销售额享受增值税免税，超过30万则全额计税。经营所得个税，定期定额户要看主管税务机关规定的超定额幅度，当期经营额超过该幅度，按实际全额申报；未超过按定额申报。查账征收需要开票与未开票收入全部入账，扣除成本费用后计算利润。借：库存现金借：银行存款借：其他应收款——经营者私户贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税借：银行存款贷：其他应收款——经营者私户资金归集可以，小额零星无票支出区分收款主体每日营业收入可在月末或者次月初将上月营业款项存入对公账户，存款备注填写“XX月营业收入归集”，留存银行回单；收入要在收款当期确认，不能等到资金存入公户才入账，尽量避免坐支现金，若发生坐支需登记每日现金台账。向自然人菜农、临时工采购，单次不含税销售额不超1000元，凭收据搭配入库单、付款记录，查账征收可税前扣除，收据需填写收款人姓名、身份证号、采购项目、金额、日期；向个体户、公司、合作社采购食材，必须取得发票，无票支出不能税前扣除。借：主营业务成本贷：库存现金借：银行存款贷：库存现金借：主营业务成本贷：银行存款

2026-10-06

惠州可以退：先作废/红冲发票 → 再申请退税渠道：广东电子税务局线上或原代开大厅线下也可选择抵以后税款数电票只能红冲、不能作废；预缴的增值税、附加、个税都可退。

2026-10-06