张雪瑞老师，你在吗？之前那个问题的后续解答一下

不符合那种做分录，现在调整往来分录，税务来每个季度的看了资产总额平均数也没超5000，但只差27万，擦边。要我每个季度的报表，我自己发现24年1-2季度这个应收是负数的后，主动跟这个税政的哥哥说的，然后她疑惑为什么做这个分录？有点像降低收入”。大概那个分录的情况是这样的：预收款有余额，应付款年初没有余额，应收账款4-8月才有陆续进余额，我在2月分做了笔分录，借：预收账款-1千万，贷预收账款1千万，当期应收科目为负数，到8月才平。这样要这么跟他解释这个呢

他没有发现1-2季度应收是负数，是我主动跟他说的，我怕万一他提交的报表上面又出这个风险，后续更麻烦

在2月分做了笔分录，借：预收账款-1千万，贷预收账款1千万，这个分录，你是不是写错了。是贷应收账款1千万吗？

老师，讲错了，是正数，负数那个是上次12月份做的，后面月份在开发票的时候又在8月冲平了的你看一下

你们的合同约定了什么时候开票了么，就是收到工程款就要确定收入么，如果没有约定，那就是什么时候回开票什么时候确定收入。

没有，老师，他没说什么时候开发票，就是疑惑我那个应收出现负数，根据我的分路和明细帐情况来看，要怎么去给他解释这个分录呢

我觉得你就单纯解释会计分录，预收账款和应收账款是通用的会计科目，当时领导说可能要开票了，我当时只觉得用应收账款更好些，于是就调整了，后期到了8月才开平了。（多余的都不说，他说什么都不接话茬，如收入确认时点之类的问题，就说合同没约定收款时就开票。）

好呢，老师，他说我降收入，我看了一下如果应收账款科目期初是负数，才是，我是把它调成负数，后期开票也冲平了，（虽然当时目的还是降低资产总额，但这话不能跟他说呀）

对，就是这样回答他。他说其他的话题，就不接他的话茬，就限定在报表数上。（回答不上来了，就说我得回去查查账啥的，托辞一下。）

拖不了啦，他们是来到公司里直接电子帐的

不会直接要从2024年一季度开始都要更正吧