老师，税务稽查补缴2023，2024的增值税等怎么做分录，要调整历年的吗

税务稽查补交的以前年度的增值税、附加税、个税的会计分录，可以分别按照以下方式处理：增值税 1. 计提： • 借：以前年度损益调整 • 贷：应交税费——增值税检查调整 2. 查补转出： • 借：应交税费——增值税检查调整 • 贷：应交税费——未交增值税 3. 补交增值税： • 借：应交税费——未交增值税 • 贷：银行存款 4. 结转损益调整： • 借：利润分配——未分配利润 • 贷：以前年度损益调整附加税 1. 直接补交： • 借：以前年度损益调整 • 贷：应交税费——城市建设税/教育附加/地方教育附加 2. 交款完税： • 借：应交税费——城市建设税/教育附加/地方教育附加 • 贷：银行存款 3. 结转损益： • 借：利润分配——未分配利润 • 贷：以前年度损益调整个人所得税 1. 补交税金： • 如果是工资薪金个人所得税： • 借：应交税金——个人所得税 • 贷：银行存款等 • 如果是补缴上年度企业的个人所得税： • 借：应交税金——个人所得税 • 贷：银行存款等 • 同时，按补缴税金作提取分录： • 借：以前年度损益调整 • 贷：应交税金——个人所得税 • 结转： • 借：利润分配——未分配利润 • 贷：以前年度损益调整

2025-02-09

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师，税务稽查补缴2023，2024的增值税等怎么做分录，要调整历年的吗

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>