保安公司，差额征税借：应收账款贷：主营业务收入应交税费～销项税额差额成本部分：借：人员成本应交税费～已抵减贷：应付职工薪酬就是已抵减这部分上个月账上做多了，这个月红冲后，余额在借方了，这部分往哪调呢

老师，我们保安公司，一般纳税人，开差额发票，季度结款。我们给保安还是按月结算。我之前每月都正常计提了工资 做分录 借 主营业务成本 劳务成本 贷应付职工薪酬 。但是到我开发票时，我又多做了一个确认成本差额的分录 借 主营业务成本劳务成本 应交税费 应交增值税 销项税额抵减 贷 应付职工薪酬（此处的金额和上一个分录一致）。老师我是不是做重复了啊，我想调账，应该怎么改呢

1、收到团款、保险费 借：银行存款2957.59 财务费用 7.41 贷：主营业务收入（2960-167.55）2792.45 应交税费——应交增值税（销项税额）（2960/1.06*0.06） 167.55 其他应付款-代收保险费 5 2、转给别的团 借：主营业务成本2900.8（2960*0.98） 贷：银行存款 2900.8 3、支付给别的团的费用中如果有可以从销项税额中扣减的金额做如下分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本（支出可抵减金额/（1+6%）×6%） 旅游服务业收团款，扣完点后将余款转给别的团，以上分录怎么体现差额征税！

来发票全额进入农产品成本 借：原材料 贷：银行存款 2、通过投入产出法计算农产品进项税，进项税冲减成本 借：应交税费——应交增值税（进项税） 贷：主营业务成本， 1、那做销售成本时是不是要加上这部分冲减的成本 2、不加的话销售成本冲了部分就少了，如果加上的话总成本金额比销售额大了

老师你好，差额征收的账务处理 借：银行存款 21000 贷：主营业务收入 20000 贷：应交税费—简易计税（计提） 1000 借：主营业务成本-安保服务成本 18240贷：应付职工薪酬-工资 18240 借：应交税费—简易计税（扣除） 868.57贷：主营业务成本 868.57 还是这个868.57到底应该冲收入还是成本 差额增值税填报是按价税合计21000/1.05=20000，这个与发票不含税20868.57金额不一致，我们支付的工资也是18240，那这个868.57打底冲收入还是成本

人力资源工资自己员工外包给别的公司，相关工资做账是这样的分录嘛，差额计税 借：银行存款30976 贷：应收账款30976 借：应收账款31905.28 贷：主营业务收入 =31905.28-44.25=31861.03 应交增值税（销项）-未开票=929.28/1.05*0.05=44.25 借：主营业务成本30976 贷：应付职工薪酬-工资 30976 借：应收账款31905.28 贷：应收账款 31861.03 应交增值税（销项）-已开票44.25