2023年10月份的一张发票税务局通知不能用：分录是 借：库存商品100 进项税额13 贷;银行存款113 我现在应该怎么更改

老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？ 应该怎么处理?谢谢 情况一： 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税： 借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货： 借：应付账款 113 贷 ：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货： 借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷 ：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出： 借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

更正凭证的问题，去年12月有张发票是水泥的，增值税专用发票，借方；库存商品、进项税额；贷：银行存款。现在更正的话可以做借：工程施工，贷：库存商品。么？不可以的话要怎么做呢

老师，你好！年前有一张发票，没收到，当时计提暂估的时候是: 借:库存商品-暂估商品113 贷:预付账款113元 结转成本: 借:主营业务成本113 贷:库存商品-暂估商品113 实际发票开票: 借:库存商品-暂估100 应交税费，应交增值税进项税额13 贷:预付账款113 现在这个成本红冲了，主营业务成本是负数13这个怎么办？

公司采购一批月饼，分录:借库存商品100，待认证进项税13 贷银行存款113 ，次月作为福利分发给员工了，进项不能抵扣，那我现在分录怎么写？

今年发现一张专票，当时搞错当作普票，在去年已入账，借：管理费用 113 贷：银行存款113，而且记错科目。正确的应该是 借：原材料 100 应交税费-应交增值税（进项税额）13 贷：库存现金113. 请问一下现在跨年应该如何做调整分录？谢谢！