老师，你好！年前有一张发票，没收到，当时计提暂估的时候是: 借:库存商品-暂估商品113 贷:预付账款113元 结转成本: 借:主营业务成本113 贷:库存商品-暂估商品113 实际发票开票: 借:库存商品-暂估100 应交税费，应交增值税进项税额13 贷:预付账款113 现在这个成本红冲了，主营业务成本是负数13这个怎么办？
你好，月末结转到本年利润就可以了。
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9月暂估：借：库存商品——暂估 6000，贷：应付账款——暂估 6000 结转的成本：借：主营业务成本——暂估 6000 ，贷：库存商品——暂估 6000 11月如果收到3000元票，进项税345.2+2654.8，怎么做？后这比库存商品用于管理费办公用品
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9月暂估：借：库存商品——暂估 6000，贷：应付账款——暂估 6000 结转的成本：借：主营业务成本——暂估 6000 ，贷：库存商品——暂估 6000 11月如果收到3000元票，进项税345.2+2654.8，怎么做？后这比库存商品用于管理费办公用品（这笔钱我就是要冲暂估）
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老师，2月份有收入147964.6，当月没有进项，然后当时结转成本的时候将库存商品暂估了，分录是借：库存商品，贷：应付账款-暂估，结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。3月份没有收入，但是有进项发票进来，这个可以冲减2月份的暂估吗？
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老师，你好！年前有一张发票，没收到，当时计提暂估的时候是: 借:库存商品-暂估商品113 贷:预付账款113元 结转成本: 借:主营业务成本113 贷:库存商品-暂估商品113 实际发票开票: 借:库存商品-暂估100 应交税费，应交增值税进项税额13 贷:预付账款113 现在这个成本红冲了，主营业务成本是负数13这个怎么办？
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做暂估的分录怎么做呢？ 未到货时候：借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付款 结转成本：借：主营成本 贷：库存商品 等发票到货后呢？ 借：库存商品 贷：应付账款——A公司 然后在冲销：借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付款吗？ 这样做对吗？ 还有就是发票没到货的时候 能不能结转成本呢？
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相当于你之前多做了13的成本，然后现在红冲了。
是的，那这个利润不属于之前的吗？
你好 不属于之前的 影响这个月 是今年的吗
这个利润不是之前的吗？不用做年度财产损益调整吗
暂估是去年5月份的
你好，你说的年前是去年吗？去年的话用利润分配，未分配利润企业会计准则用以前年度损益调整，那你怎么还做主营业务成本？
结转成本也是去年的，现在红冲不用调整？
需要调整涉及到以前年度损益的用利润分配，或是以前年度损益调整
去年暂估，然后今年红冲，同时结转成本也红冲了，所以主营业务成本就负数了
如何做？这是去年的一笔账
借预付账款贷库存商品113、 借库存商品贷利润分配未分配利润113、 借库存商品100 应交税费应交增值税进项13， 贷预付账款113、 借利润分配未分配利润 贷库存商品100。
收到发票这样做调整？不用红冲之前的账？
同学，我第一个和第二个分录就是红冲以前年度的呀。
没有理解这个什么意思吗： 第一个是红冲单固入库。 第二个是红冲结转的成本。 第三个是做发票的。 第四个是结转发票的成本。
哦，好吧！我在理解一下，想的是应该要用以前年度损益调整这个科目
企业会计准则用以前年度损益调整。
小企业会计准则，用利润分配未分配利润。
好的，我知道了
不用客气，工作愉快