老师，你好！年前有一张发票，没收到，当时计提暂估的时候是: 借:库存商品-暂估商品113 贷:预付账款113元 结转成本: 借:主营业务成本113 贷:库存商品-暂估商品113 实际发票开票: 借:库存商品-暂估100 应交税费，应交增值税进项税额13 贷:预付账款113 现在这个成本红冲了，主营业务成本是负数13这个怎么办？

相当于你之前多做了13的成本，然后现在红冲了。

是的，那这个利润不属于之前的吗？

你好 不属于之前的 影响这个月 是今年的吗

这个利润不是之前的吗？不用做年度财产损益调整吗

暂估是去年5月份的

你好，你说的年前是去年吗？去年的话用利润分配，未分配利润企业会计准则用以前年度损益调整，那你怎么还做主营业务成本？

结转成本也是去年的，现在红冲不用调整？

需要调整涉及到以前年度损益的用利润分配，或是以前年度损益调整

去年暂估，然后今年红冲，同时结转成本也红冲了，所以主营业务成本就负数了

如何做？这是去年的一笔账

借预付账款贷库存商品113、 借库存商品贷利润分配未分配利润113、 借库存商品100 应交税费应交增值税进项13， 贷预付账款113、 借利润分配未分配利润 贷库存商品100。

收到发票这样做调整？不用红冲之前的账？

同学，我第一个和第二个分录就是红冲以前年度的呀。

没有理解这个什么意思吗： 第一个是红冲单固入库。 第二个是红冲结转的成本。 第三个是做发票的。 第四个是结转发票的成本。

哦，好吧！我在理解一下，想的是应该要用以前年度损益调整这个科目

企业会计准则用以前年度损益调整。

小企业会计准则，用利润分配未分配利润。

好的，我知道了