老师，你好！年前有一张发票，没收到，当时计提暂估的时候是: 借:库存商品-暂估商品113 贷:预付账款113元 结转成本: 借:主营业务成本113 贷:库存商品-暂估商品113 实际发票开票: 借:库存商品-暂估100 应交税费，应交增值税进项税额13 贷:预付账款113 现在这个成本红冲了，主营业务成本是负数13这个怎么办？
你好，月末结转到本年利润就可以了。
-
Q
9月暂估：借：库存商品——暂估 6000，贷：应付账款——暂估 6000 结转的成本：借：主营业务成本——暂估 6000 ，贷：库存商品——暂估 6000 11月如果收到3000元票，进项税345.2+2654.8，怎么做？后这比库存商品用于管理费办公用品
-
Q
9月暂估：借：库存商品——暂估 6000，贷：应付账款——暂估 6000 结转的成本：借：主营业务成本——暂估 6000 ，贷：库存商品——暂估 6000 11月如果收到3000元票，进项税345.2+2654.8，怎么做？后这比库存商品用于管理费办公用品（这笔钱我就是要冲暂估）
-
Q
老师，2月份有收入147964.6，当月没有进项，然后当时结转成本的时候将库存商品暂估了，分录是借：库存商品，贷：应付账款-暂估，结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。3月份没有收入，但是有进项发票进来，这个可以冲减2月份的暂估吗？
-
Q
老师，你好！年前有一张发票，没收到，当时计提暂估的时候是: 借:库存商品-暂估商品113 贷:预付账款113元 结转成本: 借:主营业务成本113 贷:库存商品-暂估商品113 实际发票开票: 借:库存商品-暂估100 应交税费，应交增值税进项税额13 贷:预付账款113 现在这个成本红冲了，主营业务成本是负数13这个怎么办？
-
Q
做暂估的分录怎么做呢？ 未到货时候：借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付款 结转成本：借：主营成本 贷：库存商品 等发票到货后呢？ 借：库存商品 贷：应付账款——A公司 然后在冲销：借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付款吗？ 这样做对吗？ 还有就是发票没到货的时候 能不能结转成本呢？
热门问答 更多>
-
持有待售，拟出售长投，联营企业合营企业，出售后按其是否还具有重大影响，继续按权益法核算或按金融工具准则核算，对不
-
独资企业需要往回开进项票吗？
-
老师，请问股东的朋友转钱进公司，让公司代付款，内账这笔收付款要怎样入账，收款要开什么单，需要挂应付吗，代付款要开什么单，怎么备注合适
-
代理理论:代理收益怎么理解？
-
请帮忙归纳下，NPV，ANCF，PI，IRR，什么情况下的项目用哪种方式合适。
-
老师好，提供上游和下游前五大客户合同发票，一般情况下怎么提供，每次的合同发票都要提供还是抽上几个合同发票
-
老师，请问股东的朋友转钱进公司，让公司代付款，内账这笔收付款要怎样入账，收款要开什么单，需要挂应付吗，代付款要开什么单，归集什么科目，能指点财务软件的处理步骤
-
老师好，出纳登记银行存款明细账是付款后登记，还是依据会计的记账凭证登记，有点混淆了，请帮忙解释一下
-
库存商品报废怎么账务处理？
-
老师 在制定总体审计策略时，应当评价是否需要针对内部控制的有效性获取审计证据，这句话对还是错
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
相当于你之前多做了13的成本，然后现在红冲了。
是的，那这个利润不属于之前的吗？
你好 不属于之前的 影响这个月 是今年的吗
这个利润不是之前的吗？不用做年度财产损益调整吗
暂估是去年5月份的
你好，你说的年前是去年吗？去年的话用利润分配，未分配利润企业会计准则用以前年度损益调整，那你怎么还做主营业务成本？
结转成本也是去年的，现在红冲不用调整？
需要调整涉及到以前年度损益的用利润分配，或是以前年度损益调整
去年暂估，然后今年红冲，同时结转成本也红冲了，所以主营业务成本就负数了
如何做？这是去年的一笔账
借预付账款贷库存商品113、 借库存商品贷利润分配未分配利润113、 借库存商品100 应交税费应交增值税进项13， 贷预付账款113、 借利润分配未分配利润 贷库存商品100。
收到发票这样做调整？不用红冲之前的账？
同学，我第一个和第二个分录就是红冲以前年度的呀。
没有理解这个什么意思吗： 第一个是红冲单固入库。 第二个是红冲结转的成本。 第三个是做发票的。 第四个是结转发票的成本。
哦，好吧！我在理解一下，想的是应该要用以前年度损益调整这个科目
企业会计准则用以前年度损益调整。
小企业会计准则，用利润分配未分配利润。
好的，我知道了
不用客气，工作愉快