老师，我想问下，我们淘宝平台10月份之前是按照钱提现到对公账户来确认不开票收入，然后开票的部分正常做收入，然后钱次月老板打过来，但是这个核算方式，就会多申报收入，那从10学开始想调整成按照淘宝支付宝后台确认收货的逻辑来确认收入，然后这个里面再去区分开票的，和不开票的去税务申报，等下个月如果后续开票，在不开票收入里面红冲掉？这个逻辑可以么

您好，你的逻辑完全正确，每月从支付宝后台取“确认收货”的总金额（比如10月是5万，其中已开发票2万，未开发票3万），在账上做“借应收账款5万，贷主营业务收入-已开票2万，贷主营业务收入-未开票3万，贷应交税费-销项税”，申报10月增值税时销售额填5万（2万%2B3万）；如果11月你为10月那3万未开票收入开发票了，那在申报11月增值税时，就在“未开票收入”栏填-3万冲掉它，这样就不会重复交税，等钱从支付宝提现到银行时，再做“借银行存款，贷应收账款”即可。

我现在的困惑是第一个是我10月份开票的订单里面有很多发票是9月份的订单，但是我也分不清以前到底有没有申报过收入，或者说我申报了，但是如果我在10月账本上红冲掉的话不知道证据链怎么弄，如果人家问我这个红冲的是在以前那个月申报的收入，我也搞不清，这个怎么处理比较好

以前从来也没核对过这些，因为刚接手，还是按照原来的逻辑在申报，现在我想给他调过来，就会涉及到这个问题，怎么处理更好哈

10月有的老订单，10月开票就正常申报不红冲，从10月起的新订单，严格 按确认收货记账，之后开标再红冲

好的，还有一个也很困惑，我10月份银行进账的那笔钱是一笔汇总的金额，但是我分不清那笔钱是哪些订单的钱，这个该怎么冲应收，而且我们支付宝账户余额还有钱，按照我的理解如果从10月开始当一个新的电商企业来看的话，那就是支付宝账户余额到10.31日应该提完没有余额了，应该未收回的只有未确认收货的部分才对，是吧？

在10.1将支付宝余额全部提现，到账后直接做  借：银行  贷：应收，把这笔历史账一次性冲平，之后新发生的账就清晰了

那就放到这个月底的时候把他全部提现，这样到了12月就清楚了

是的，10月底全额提现支付宝，11月到账后一次性冲平旧应收，11月起新账就完全 清明了

老师，我还有一个问题哈，就是我假如按照确认收货收款逻辑做账，那创建日期在10月但是在11月才实际确认收货到账，那这个在支付宝后台是显示在10月还是11月，我是是不是只能人为的去把10月待收货统计到11月才行才行

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

按支付宝账单的交易成功日期做账，订单在几月确认收货，就计入哪个月收入，无需人为调整

比如哈，有一笔订单创建日期在10.28，然后买家一直没有确认收货，然后钱也就没有打到支付宝，这笔在支付宝后台导出订单明细的时候就是待收货状态，可是你11月的时候如果按照单据日期查询，那这笔待收货的士司机在11月才收货收款，那就会统计不出来数据

导错数据了，不要按创建日期导，要按交易成功日期，筛选出11月账单，所有在11月确认收货的订单（含 10月创建的）

支付宝没这个功能，订单导出界面，只有按照创建时间和按照支付时间导出的界面，支付时间是第一次付款的时间还不是确认收货的到账时间，也就10月创建的订单11月收货，得在11月申报人为的去把10月这笔订单统计来，不然就漏申报了

老师，比如我红冲之前的不开票收入，是不是直接账上做一笔就行了，不用付红冲的对应的明细了把，我也没有明细可以放

是的，支付宝功能不全，要手动补了，每月从已卖出宝贝里筛选交易成功时间为当月订单

老师，那我这个月红冲之前9月申报的不开票收入，因为我们开票备注了淘宝订单号，所以我查到了好多是之前月份的，那我能不能把以前月份在本月开发票的，直接红冲，以上月不开票收入申报为上限，不够的在交税？

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

不能直接红冲本月开票，在申报本月增值税时，在未开票收入 填负，金额和本月开票金额对的 未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。  分录：借：应收账款（正）  贷：未开票收入（正）  应交税费-应交增值税-销项税（正）  开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录   借：应收账款（负）  贷：未开票收入（负）  应交税费-应交增值税-销项税（负）   借：应收账款（正）  贷：未开票收入（正）  应交税费-应交增值税-销项税（正） 收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

老师，感谢你的耐心解答，我没有红冲当月，我是10月开的发票按照发票入账，但是发票里面有的是9月的订单开的发票，9月已经按照不开票申报过了，所以正对这笔9月按照不开票申报了的在10月直接做一笔负数的收入确认凭证，这样账上的收入和申报表的收入就一致了，是这个意思吧