小规模纳税人，销售货物，开了专票收入金额100元，税额1元，会计分录怎么做，月末需要结转嘛？
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1✚1%） 增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款
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业务2.1小规模纳税人销售货物应纳税额的核算6月25日,深圳市浩博电子有限公司销售键盘1200个给深圳市兴兴荣电子有限公司,每个40元不含税,货已出库,已代开增值税专用发票,款项已存入银行,请计算增值税应纳税额,并填制会计分录。含税销售额征收率不含税销售额=增值税应纳税额小规模纳税人销售货物的会计分录业务2.2小规模纳税人建筑业应纳税额的核算快学建筑为小规模纳税人(按月申报)取得建筑服务含税收入31.27万元,同时向其他建筑企业支付分包款22万元(含税),不考虑其他事项,请计算应纳增值税税额。应计税销售额不含税销售额
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单选题(1分)甲企业为增值税小规模纳税人,2022年2月销售自产货物取得含税收入36360元,当月购入货物取得的增值税专用发票上注明金额5000元、增值税额650元,该公司减按1%征收率征收增值税。则该企业2月应纳增值税为()元。
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公司小规模纳税人，销售货物开了普通发票，普通发票显示免税，没有税额，怎么做账，会计分录怎么写
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老师，我想问下，小规模纳税人，本季度销售税额是红冲了，有负数，月末怎么结转税费呀？会计分录怎么做？
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小规模纳税人销售货物，开具普通电子发票，不含税6534.65元，1%税额65.35元，总金额6600元。请问如何做分录呢？
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必须提供给他吗，有没有什么好的方法
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老师，您好，我们公司是陕西西安的，属于互联网平台，这个如何报送呢？我看之前报送截止时间是10.31，我们之前没有接到通知，没有报送，现在应该怎么办
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老师，我们公司从个人那里租房过来，再租给另一家公司做酒店，我们公司给对方租赁票，那我们公司还要交房产税吗？
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公司之后要注销的，把其他应付款转入营业外收入导致本年利润是14万，没有可以弥补的以前年度亏损，现在打款进来直接做资本公积，之后款用来还之前欠老板的9万元，剩余的钱发之后的工资社保，等到本年利润是负数时就注销，这样打款进来做资本公积，后面会不会被税局认定为逃税筹划得补交税？
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这个界面怎么选择啊，怎么操作
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直接在收入时就做未交增值税嘛？不用做个销项，在结转到未交嘛？
比如，借：应收，贷：主营 销项税额，然后月末计提，借：未交，贷：销项税额，这样吗？
只需要季末计提还是每月都要计提
老师，在嘛
已经写明了是在季末判断，结转或者计提教育附加
那就是说不用管销项税额，直接是未交增值税对吧？
是的，直接是未交增值税