老师小规模纳税人，季末没超30万，开了专票3%，和专票1%，还有未开票收入，季末是未开票转成开票收入按1%增值税，还需要做减免税分录吗，如果做的话未开票收入减免分录金额是3%还是是1%，专票1%做减免税分录吗，
你好，需要的按照百分之一来 专票，1%的不需要做减免的。
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2023年小规模纳税人新政解读： 1、专票或普票都按1%开票，专票可以放弃减免税政策按3％开具。 2、季度超过30万，全部按1%征税（专票开具3个点除外）。 3、季度不超过30万，普票部分减免。 执行期：2023年1月1日-12月31月 季度超过30万，30万是指销售额?还是指开票金额?
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小规模减按1%，开的专票是一个点，那销售分录的应交增值税填1个点，那季末未超免征额，还用结转减免税额吗
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2023年1月份小规模开具3%增值税普票，未追回开具1%税票，未超过30万减免税额是按1%提还是按3%结转到营业外收入
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老师小规模纳税人季末确认减免税收入时，是包括30万以内的普票和2%的专票的减免收入吗，然后确认收入时直接按1%计提税，30万免税收入是3%还是1%确认营业外收入，
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老师小规模纳税人涉及到未开票收入吗，如果涉及月末处理变成不含税收入，月末未超30万，按照普票免税销售额处理呗，专票部分按照开的税率计算交多少税吗，开3%的税率还减免2%吗
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老师未开票的季末转成开票收入，应交增值税按1%，这部分季末不用做减免税处理，没超30万也不用交税
你好，那你的增值税销售额和所得税的销售额得需要一致，你这样的话一致吗？
老师就我现在这种情况开了3%专票，和1%专票，还有部分没开票，正常怎么处理，没听懂你说的话
3部分加起来没超30万
你好，无票收入借银行存款 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税， 季度末借应交税费应交增值税 贷营业外收入里面去， 你是的意思是借银行还款贷主于业务收入， 直接不用做应交税费了，我说不可以啊，因为你的增值税销售额申报的是不含税的销售额， 然后你企业所得税这里面填写的也得是不含税的销售额，你做主营业务收入加税合计，它不就包含了税额了吗？
老师这个我知道就是做减免税的时候蒙，比如我转成开票收入按1%应交税费，那么减免的时候也按这个金做营业外收入，
那么专票的1%和3%的增值税季末就不用做减免分录了对吗
对的，是的，专票的不填写啊，专票的本来就不允许减免，需要正常交税。
谢谢老师知道了，肯能和报税的地方有点混了，我再去听听报税老师讲的课，谢谢老师！，。
不用客气，工作愉快