老师在试算平衡上应交税费-应交增值税-销项税额是不是不用登账？

1. “应交税费 - 应交增值税（进项税额）”T形账 • T形账结构： • 借方登记企业购进货物、接受应税劳务或服务等而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。 • 贷方一般无发生额（特殊情况如进项税额转出会涉及贷方，不过这主要是通过“进项税额转出”专栏核算）。 • 示例： • 假设企业购买原材料，取得增值税专用发票，注明的进项税额为1000元。在“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”T形账的借方登记1000元。 2. “应交税费 - 应交增值税（销项税额）”T形账 • T形账结构： • 贷方登记企业销售货物、提供应税劳务或服务等应收取的增值税额。 • 借方一般用于期末结转等情况，如将销项税额结转到“转出未交增值税”专栏。 • 示例： • 企业销售产品，开出增值税专用发票，注明的销项税额为2000元。在“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”T形账的贷方登记2000元。 3. “应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）”T形账 • T形账结构： • 借方登记将本期应交未交的增值税从“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目的金额。这个金额是通过计算“销项税额 - 进项税额（考虑进项税额转出等情况）”得出的。 • 贷方一般无发生额（特殊情况如冲减多转出的金额等）。 • 示例： • 假设本月销项税额为2000元，进项税额为1000元，计算得出本月应交增值税1000元。将这1000元从“应交增值税（转出未交增值税）”的借方转入“未交增值税”，在“应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）”T形账的借方登记1000元。 4. “应交税费 - 未交增值税”T形账 • T形账结构： • 贷方登记转入的本期应交未交的增值税额，如从“应交增值税（转出未交增值税）”转入的金额。 • 借方登记企业实际缴纳的增值税额。 • 示例： • 接上例，将计算得出的1000元应交增值税从“转出未交增值税”转入“未交增值税”，在“应交税费 - 未交增值税”T形账的贷方登记1000元。当企业实际缴纳这1000元增值税时，在“应交税费 - 未交增值税”T形账的借方登记1000元。 5. 试算平衡表登记 • “应交税费 - 应交增值税”明细科目： • 分别将“进项税额”“销项税额”“转出未交增值税”等专栏的发生额按借贷方向填入试算平衡表中的“应交税费 - 应交增值税”行对应的栏目。例如，进项税额1000元填在借方栏，销项税额2000元填在贷方栏，转出未交增值税1000元填在借方栏。计算借贷方金额，正常情况下借贷方发生额相抵后无余额（如果有余额可能是计算错误或者存在特殊业务未处理）。 • “应交税费 - 未交增值税”明细科目： • 将“未交增值税”的贷方转入金额和借方缴纳金额填入试算平衡表相应的借贷方。例如，贷方转入1000元，借方缴纳1000元，借贷方金额相等，余额为0（表示税款已按时缴纳）。

你好 所得税费用这个科目期末应该是0 他是损益类科目 不知您录入的期初是整个月结账后的吗

您好 购进货物体现了应交税费-应交增值税-进项税额的话 如果编辑发生额试算平衡表。应交税费要记进去

您好 应交税费-应交增值税下面的销项税额 进项税额 进项税额转出等 登记应交税费多栏式账本