老师您 好，请教老师，小规模纳税人，有二张发票怎么做分录，公司的二间厂房租出去 一间给张三，物业费一共有二万，其中一万是张三的，物业开票给我公司了，分录怎么做，第二张票是收到物业的发票和代收张三的物业，公司又代开了一万物业费给张三了，这二张凭证分别怎么做分录

谢谢老师，如果代开一万发票出去了，还没收到款呢

那就挂应收账款哦

应收账款是张三，其他应收款也是张三，怎么那么混

借应收张三，贷其他应收张三？

用一个往来科目就可以

开发票暂未收到款时；借其他应收款张三，贷其他应收张三？

那你开一万的发票给张三对吧 开出去做 借应收账款 贷其他业务收入 贷销项

老师，没有收入呢，一半是我们自己的物业的，一般是代收的物业费

因为你们开发票出去了，所以这个就是收入了

说什么呢老师，明明只是代收一下物业费，哪里来的一分钱收入

那你不是说你要开一万的票给他们吗？

如果不想确认收入那你就不要开一万的发票出去哦

是呀，代收代付，物业开票给我们，我们自然收了钱要开票给别人呀，没有一分钱收入