建筑行业一般纳税人开出销项142891.07.7,收到进项发票90586。 公司转给进项发票公司90586 请问这几笔分录怎么做 请曲老师解答 第一张图是销项，第二张是进项，第三张是本公司转给进项公司的款

劳务成本在哪一项？

三、借：应付账款 贷：银行存款 四、在成本类科目，或者用“工程施工”科目

摘要怎么写呢

一、XX工程劳务收入开具发票确认收入 二、收到XX工程的建筑劳务支出发票 三、支付XX工程应付工程劳务支出款

为什么应交税费（进项税）是负数，是不是写错了

一、上述分录是正确的。 二、由于应交税费科目是负债类科目，是贷方余额，因此在借方发生额时，是负数列示。

那应该怎么拔这个应交税费的负数变成正数

这个本身就是负数，是属于借方发生额，最终形成“应交税费——应交增值税（进项税额）”的借方余额，永远是负数，不是贷方余额，对于负债类科目而言，贷方余额才是正数。因为进项税额是销项税额的抵减数，规则就是这样定的。

像这样抵扣了的税在账上可以看出来吗

是的，这个是形成明细账，是可以看出来的。

没有看到应交税费的余额数据

你看明细账，如果是没有看到，在操作软件中，要不就是没有操作权限，要不就是你没有选择三级明细科目看明细账。

老师，你帮我看看，我应该看哪里？ 1月份应交的增值税是103147.67， 抵扣了86884.61 最后还应交增值税16263.06 下面的几张截图是账套里的，我应该怎么看

老师，你帮我看看，我应该看哪里？ 1月份应交的增值税是103147.67， 抵扣了86884.61 最后还应交增值税16263.06 下面的几张截图是账套里的，我应该怎么看

一、你需要写（补做）的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）  103147.67 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）  86884.61 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）16263.06 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）16263.06 贷：应交税费——未交增值税  16263.06 二、次月缴纳增值税，分录是： 借：应交税费——未交增值税  16263.06 贷：银行存款  16263.06

应交税费-应交增值税（销项税)的分录，我是这样做的：借：应收帐款 贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税（销项税）,然后进项税的发票就是你教的，借：工程施工——XX，应交税费——应交增值税（进项税）贷：应付帐款——XX公司。是不是我要补这后面的分录 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）16263.06 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）16263.06 贷：应交税费——未交增值税 16263.06 二、次月缴纳增值税，分录是： 借：应交税费——未交增值税 16263.06 贷：银行存款 16263.06

但是我这样做，这里又有负数

你说的那比未交税费的分录应该写在哪里？

2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）16263.06 贷：应交税费——未交增值税 16263.06 删除此分录，你前期已经做了此分录。现在重复做了此分录

老师，我已经搞晕了，到底应该做哪几笔分录