24年做了不开票收入，25年又开了发票，25年申报时是不是要在增值税申报表表二的不开票收入中冲红？

同学，你好
24年已经申报无票收入，现在就要红冲这个无票收入

2025-11-27

你好，建议你直接冲2024年的主营业务收入就行，这样的话，增值税所得税的销售额是一样的，别动利润分配未分配利润了。

2025-01-22

您好，不可以的，23年账根本没有错，只是24年申报有点麻烦要去税务大厅申报，因为24年未开票收入累计数不能小于0，您带上12月申报表，和24年发票去大厅申报因为先申报未开票收入（正）和增值税（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），但有年度累计未开票收入大于等于0才行，明年我们可能申报不了未开票收入（负),有个办法就是12月把这个票开发，明年1月上班就红冲，再等客户需要开票时再开。(但时间已经过去了）收到客户的款就确认收入和交增值税（申报未开票收入），等客户开票时再冲回原确认收入的分录（申报未开票收入负数，和实际开票收入），针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。

2024-05-24

您好，这个的话，是更正23年的申报表才可以的，不能在24年做

2024-05-24

您好，是的，是这么申报的，未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

2025-03-28