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老师，我想问下，我们有两个公司，一个公司租了甲方的房屋要交租金，一个公司又承包了甲方的工程，甲方要付我们工程款，现在甲方用这个工程款抵扣我们应交的租金，也给我们开了房租发票。然后老板又让我们从对公账户这个工程款转给他个人了，那这个账怎么做啊

2025-11-13 09:19
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-11-13 09:21

分步账务处理如下： 1. 工程款与租金互抵（两公司分别处理） 承包工程的公司（收款方）：借：应收账款 —— 甲方（工程款）贷：主营业务收入贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）抵减租金时：借：其他应付款 —— 租房屋的公司（代付租金）贷：应收账款 —— 甲方 租房屋的公司（付款方）：借：管理费用 / 制造费用等（租金）借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（若发票可抵扣）贷：应付账款 —— 甲方（租金）抵减时：借：应付账款 —— 甲方贷：其他应收款 —— 承包工程的公司（代收工程款） 2. 工程款转老板个人（承包工程的公司） 借：其他应收款 —— 老板贷：银行存款

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快账用户2492 追问 2025-11-13 09:30

就是转给老板，只能算老板借款，后期老板还是得还回？

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齐红老师 解答 2025-11-13 09:31

对的 这个得还的哦

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快账用户2492 追问 2025-11-13 09:32

好的，谢谢老师，我本来想有什么方法或者写个什么协议证明能不能不还

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齐红老师 解答 2025-11-13 09:34

这个不行，年底之前必须还，又不是个体户

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快账用户2492 追问 2025-11-13 09:41

老师，如果年底还不了那么多怎么办，只能还一部分

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齐红老师 解答 2025-11-13 09:43

是股东吧，这个必须还，哪怕你还了，一月份再借也行 不还就视同分红交20%个税

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快账用户2492 追问 2025-11-13 09:46

哦哦，好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-11-13 09:48

满意请给五星好评，谢谢

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快账用户2492 追问 2025-11-13 09:50

老师。我还想问一下如果不是股东借款呢，年底也必须还吗

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齐红老师 解答 2025-11-13 09:54

只要没有占股就不用

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快账用户2492 追问 2025-11-13 10:02

没有占股就不用必须面前还是吧

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齐红老师 解答 2025-11-13 10:02

对的 这种就不需要年底之前必须还

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分步账务处理如下： 1. 工程款与租金互抵（两公司分别处理） 承包工程的公司（收款方）：借：应收账款 —— 甲方（工程款）贷：主营业务收入贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）抵减租金时：借：其他应付款 —— 租房屋的公司（代付租金）贷：应收账款 —— 甲方 租房屋的公司（付款方）：借：管理费用 / 制造费用等（租金）借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（若发票可抵扣）贷：应付账款 —— 甲方（租金）抵减时：借：应付账款 —— 甲方贷：其他应收款 —— 承包工程的公司（代收工程款） 2. 工程款转老板个人（承包工程的公司） 借：其他应收款 —— 老板贷：银行存款
2025-11-13
一、确认应收工程款与应付租金 应收甲方工程款 贵司承接甲方工程，按合同应确认应收工程款（假设工程已完工，满足收入确认条件 ）： 借：应收账款 - 甲方（工程款 ） 贷：主营业务收入（或工程结算等 ，根据收入准则 ） 应交税费 - 应交增值税（销项税额 ）（若涉及增值税 ） 应付甲方租金 贵司租甲方地块，产生应付租金义务： 借：管理费用 / 制造费用等（租金费用 ，根据受益对象 ） 贷：应付账款 - 甲方（租金 ） 二、债务抵偿（工程款抵租金） 双方约定用工程款抵租金，本质是债务重组（应付租金与应收工程款抵消 ）： 借：应付账款 - 甲方（租金 ） 贷：应收账款 - 甲方（工程款 ） 此时，贵司与甲方的债权债务已抵消，互不相欠。 三、甲方开具房租发票的处理 甲方开房租发票给贵司，需将发票与租金费用匹配（补充合规凭证 ）： （假设之前已计提租金费用，现在收到发票 ） 借：管理费用 / 制造费用等（租金费用 ，红冲之前暂估或补记 ） 应交税费 - 应交增值税（进项税额 ）（若发票可抵扣 ） 贷：应付账款 - 甲方（租金 ）【红冲之前分录，或直接附发票调整 】 （注：若之前未计提，直接按发票入账： 借：管理费用 / 制造费用等 应交税费 - 进项税额（可抵扣时 ） 贷：应付账款 - 甲方 ，然后再做债务抵消分录 ） 四、“转给老板” 的账务处理（关键风险点！需清晰界定性质 ） “把应该付房租的钱转给老板”，需区分 老板行为的性质： 情况 1：老板代公司支付 / 收回资金（需挂往来 ） 若老板只是代收代付（比如贵司欠老板钱，或老板垫资 ），则： 借：其他应收款 - 老板 贷：银行存款 / 库存现金 后续需通过合规流程平账（比如老板归还、或冲抵其他往来 ）。 情况 2：老板个人支取（需按分红 / 借款等处理 ） 若属于老板从公司 “拿钱”，需按实质定性： 分红：需计提个税（20% 股息红利 ），账务： 借：利润分配 - 应付股利 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 应交税费 - 应交个人所得税 借款：挂其他应收款，但年末需归还（否则视同分红 ）： 借：其他应收款 - 老板 贷：银行存款 五、整体逻辑梳理（简化版流程 ） 接工程：应收工程款 → 收入 %2B 销项税 租地块：应付租金 → 费用 %2B 进项税（或暂估 ） 抵账：应付租金与应收工程款 抵消 转老板：按性质走 往来、分红或借款 六、风险提示（必看！ ） 发票合规性：甲方开的房租发票需与租赁业务匹配（抬头、内容、税率 ），否则可能被认定为虚开或无法抵扣 / 税前扣除。 资金流与业务实质匹配：“转给老板” 需清晰界定，避免被认定为 公转私挪用 或 偷逃税（尤其分红未个税 、借款长期挂账 ）。 关联交易合理性：若老板与公司存在关联关系，交易需符合独立交易原则，否则税务可能调整。
2025-06-30
您好 不落在公司名下 那您工程款怎么平账啊 个人给单位钱吗
2022-02-28
同学，你好 对方总包欠我们老板的另一个公司货款，对方又欠我们老板另一个公司货款，现在对方又把这个欠款打给我们公司，老师请问我做什么手续把这个款再转给老板的另一个公司了 这2个公司没有关系，可以先做往来款
2024-05-14
你好，那就签订多方协议
2024-05-14
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