我们酒店单位的，叫人家来给电梯保养，人家给我们开了两张发票，一张是:电梯保养费1000，另外一张是:接触器500，请问一下老师，这两张发票分计入哪个会计科目的二级明细？

老师您好，我公司是小规模纳税人物业公司，上个月中秋节我公司给某机关送礼5000元，因当时没有发票，所以领导 张三 给公司写的借条5000元，会计分录为:借:其他应收款～张三5000元 贷:银行存款5000元， 现在领导找人在税务局代开了十张增值税普通发票，每张面额为500元（都是免税票）合计5000元， 其中:有4张 每张面值为500元，名细为 茶叶，单位一斤，小计2000元） 3张明细为 酒 单位 箱 、单张面值500元，小计1500元，） 2张明细为 烟 单位条 、单张面值500元，小计1000元） 一张明细为 办公用品 单位一批、小计500元） 请问这些代开的发票后面需要有哪些附件？我给他下账的时候需要注意什么？

老师你好，我现在有一个问题想请教你，我们单位有一个工程，现在要给他付40%的工程款，他已经把发票开来了，就前两个月都已经开过来了，然后进项税我们也抵扣了，但是现在领导说要把他那个，我们之前预交了一万二的电费。要把那个一万二的电费给他扣回来就说这个账务处理的话，我应该怎么做？因为关系到这个税，这个税，我们已经抵扣完了，他那个发票拿过来。预交电费的时候是以我们单位的名称交的，我们每一个月也取回他那个进项发票，就是电费的进项发票拿回来也抵扣过了，所以说这一部分我不知道怎么处理。 以前的老会计给我说的是把那个一万二就说以现金的形式收回来，让他以个人的名义交回来，我们给他开一张收据，完了之后计入营业外收入，这样子做对不对啊？

老师，职工教育经费不是应该单独设置二级明细科目进行归集的吗？因为我们公司规模小，职工教育经费这一块一年下来也就1000来块左右，所以刚开始设置会计软件的时候并没有设置教育经费，我们都统一放置到办公费二级明细科目下了。但是我现在就有个问题，职工教育经费不是按照比例扣除的吗，我们公司目前的职工教育经费我是能肯定每年都不会超额的，这样子的情况下，我想请问企业所得税汇算清缴的时候，我不是要填写A105050那张表格吗，有没有人可以明确告诉我，职工教育经费那一栏我到底要不要填写？？？问了不同的老师，有人说要，有人说既然能保证不超额就直接按照办公费处理好了，不必填写，请解答！

老师，请问我公司做电商，都是一键代发，没有库存，平时线下买卖货物也是公司买了以后直接发货给购货方，所以也没有库存和入库出库单等，都是买入时卖家给我们开一张票，卖出时对方给我们开一张成本发票，没有其他什么票据，我们这样入账可以吗。另外我们做会计分录结算成本时能不能直接 借：主营业务成本 贷：银行存款，没设置库存商品、原材料等科目

老师你好，我们公司现在有好几家公司，财务就我一个人，加上这个月注册的2家影视公司，共6家公司。前几天影视公司老板让我给另一家同行业的开票17万，他们好像是没有按期申报纳税被税务机关拉进走逃失联的黑名单了，税务异常虽然处理了都是黑名单还没放出来，所以1分都开不了，说那边财务不用了要我来处理，所以我现在相当于在透过我们老板和专管员在处理这个事情，电子税务局密码给我了，然后又发给我一张购进影视制作的票21万，其他的所有都没有，我想问下这家公司我应该接吗？如果接，要做好哪些交接？另外加上这家就有3家影视传媒公司，请问做账和报税有区别吗？