内账，公司补缴离职员工社保，单位部分是100元公司承担，个人部分是50元，但是个人部分收不回来，也是公司承担，做账是计提借管理费用—单位社保100，贷应付职工薪酬-社保100，支付时是借应付职工薪酬—单位社保100，营业外支出-个人部分公司交50，贷银行存款150，这样可以吗

，社保全部公司负担，可以这样做分录吗借，管理费用—社保费（单位）借，营业外支出（个人）贷应付职工薪酬—社会保险费

老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊 计提工资、社保公积金个人部分： 借：管理费用/销售费用-职工工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-社保个人部分 -公积金个人部分 应交税费-应交个人所得税 计提单位部分： 借：管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分 贷：应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分 实际发放工资、缴纳社保公积金： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-社保单位部分 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-公积金单位部分 其他应付款-公积金个人部分 贷：银行存款

老师，公司全额承担社保的会计分录，这样做对吗？ 计提社保 借：管理费用——社保（公司部分） 贷：应付职工薪酬——社保-养老 社保-工伤 社保-失业 缴纳社保 借：应付职工薪酬——社保-养老 （公司部分） 社保-工伤 社保-失业 营业外支出（个人部分） 贷：银行存款

老师，在做支付社保凭证，第一步计提社保，借管理费用职工薪酬社保单位部分，贷 应付职工薪酬社保单位部分，支付的时候，借应付职工薪酬社保单位部分，其他应收款个人部分，贷现金。为什么在资产负债表里面应收账款是负数啊。

老师，我再问一下这样做可不可以，旅游公司内账，补缴2022-2023以前基数调整部分社保计提时借以前年度损益还是管理费用？贷应付职工薪酬—单位部分；支付时：借应付职工薪酬—单位部分，借其他应付款—个人部分（未离职），产生的滞纳金和公司承担离职员工个人部分社保是借营业外支出，贷银行存款？