你好，老师，我想咨询一下我们公司是分公司，注册在山东的，小规模纳税人，我们增值税是按照季度申报的，开的发票建筑服务*劳务费，25年11月有一个项目是在天津，开了100000跟100800的专票，这个需要在天津预交税款吗

1.关于现在可以开多少税率的发票：在您公司升级为一般纳税人之后，建筑服务的税率通常为9%。因此，您公司现在开具的增值税专票应该按照9%的税率来计算税额。但需要注意的是，如果之前有合同约定了3%的税率，且该合同在升级为一般纳税人之前已经生效并开始执行 2.关于跨市级项目如何预交增值税：如果您的分包项目涉及跨市级，那么您需要根据项目所在地的税务规定进行增值税的预缴。通常情况下，对于跨地区提供建筑服务，需要在服务发生地预缴税款，然后向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 3.关于是否可以按照简易计征开具发票：简易计征是一种简化的税收征收方式，但并非所有情况下都可以使用。是否可以采用简易计征方法开具发票，需要根据您公司的具体情况以及当地税务部门的政策来确定。通常情况下，简易计征适用于一些特定的纳税人或特定的业务类型

2024-03-11

齐红老师解答 2025-11-14 16:46

您好，公司是山东注册的小规模纳税人，增值税按季度申报，开的建筑服务*劳务费专票，25年11月在天津有项目开了100000和100800的两张专票，需要在天津预缴税款；因为小规模纳税人跨省（山东到天津）提供建筑服务，不管季度销售额是否超30万，都得在建筑服务发生地（天津）预缴增值税，按目前政策小规模纳税人跨区域建筑服务预缴税率是1%，这两张专票合计金额200800元（100000%2B100800），若按含税价算预缴税额=200800÷(1%2B1%)×1%≈1988.12元（约1988元），若按不含税价算则是200800×1%=2008元，反正得在天津先预缴。