老师3月份收到原材料发票1份，已认证已付款，忘记做原材料入库了，现在才发现应该怎样更正。原先凭证是这样做的，借应收款借应交税费（进项）贷银行存款

您好，先做一张红字冲销凭证：借：应收款（负数）借：应交税费-应交增值税（进项税额）（负数）贷：银行存款（负数）；再做一张正确凭证：借：原材料 贷：银行存款，其中原材料金额是发票上的不含税金额，进项税金额是发票上的税额，两者相加等于你实际付给供应商的总金额即：原材料金额%2B进项税金额=付款总金额，比如发票不含税金额10000元、税额1300元，付款11300元，红字冲销：借：应收款 -11300 借：应交税费-进项税额 -1300 贷：银行存款 -11300，再做正确分录：借：原材料 10000 借：应交税费-进项税额 1300 贷：银行存款 11300。

老师红冲发票做到这个月还是做到3月份份去，因为3月份已认证

红冲和更正都做到发票当月（比如现在这个月），不用做到3月份，发票已认证不影响账务更正，进项税正常抵扣

3月份凭证是这样做的，借应付帐款7123.89 借应交税费（进）926.11 贷：银行存款8050

哦哦，把这个分录复制，金额改负，再做 借：原材料  7123.89   进项税  926.11  贷：银行  8050 不用担心这里有银行存款科目，一负一正，是不影响的

老师红冲我进项税要冲掉吗，我做一笔你看一下这样做对不对。借：应付帐款-7123.89 贷：银行存款-7123.8 9 更正：借原材料7123.89 贷：银行存款7123.89这样对吗

发票是3月份当月来的，认证和付款都是当月，11月份我才发现原材料没有做

就是把进项税不写了，这个不合适，我们的负分录是冲销以前的错分录，不能省进项税科目，这样其他人也是能看懂的

老师把原先的发票冲掉借：应付帐款-7123.89 借：应交税费（进项）-926.11 贷：银行存款-8050 更正：借：原材料7123.89 应交税费（进）926.11 贷：银行存款8050 都在3月份当月做对吗