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老师,我司是生产企业,我出口是销售额2402;总销售额是52000,抵扣进项123,其中10是出口业务对应的进项,增值税加计抵减本期发生额怎么填

2025-11-15 15:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-15 15:34

您好,作为生产企业,出口业务对应的进项税额不能参与加计抵减,所以先算出可以加计的进项是123-10=113元,然后按5%的加计抵减率计算本期发生额就是113×5%=5.65元,这个5.65元填在增值税申报表附列资料四的“本期发生额”栏就行

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根据先进制造业增值税金加计抵减政策的规定,如果贵单位涉及出口业务,出口对应的不得抵减的进项税额,应该在申报表第4栏“本期调减额”中填写,而不是在本期发生额中自行扣掉。 这是因为,根据规定,出口业务不得抵减的进项税额,需要在计算当期应纳税额时,从当期应纳税额中扣除。因此,在申报表第4栏“本期调减额”中填写出口业务不得抵减的进项税额,是为了正确计算当期应纳税额。
2023-12-11
你好,本期出口的销售额。
2022-08-11
是的,2所有的,排除用于免税上面,你生活服务免税了,所以应该没有销项税额了,不用交税
2021-02-22
因为出口是免税或退税的,所以不可以用于销售进口产品的税款抵扣
2020-11-19
是按增值税及附加表中“三.免、抵、退办法出口销售额
2023-05-18
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