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老师,你好! 小规模纳税人,提供承揽加工制作,如某某公司的标识标牌,制作好标牌需要完成安装服务, 1:这种情况开票应怎么开票,建筑服务-劳务费还是,设计服务-制作服务费 2:提供劳务服务,如果是跨地区项目需要先申请外经证才可以开展外地经营安装操作吗

2025-11-15 19:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-15 19:21

如果制作牌子,材料费占大头,就算是有安装服务,也可以只开材料费,或者设计费

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齐红老师 解答 2025-11-15 19:21

因为他属于提供设计和制作的后面的一个非常小的环节。

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齐红老师 解答 2025-11-15 19:21

相当于是赠送了一个安装服务。

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齐红老师 解答 2025-11-15 19:21

这种情况下也可以不申请外经证的。

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齐红老师 解答 2025-11-15 19:22

尤其是外地安装服务也达不到起征点,当地基本上也不征税。

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快账用户8226 追问 2025-11-15 19:22

老师,如果只涉及到人工服务费,是不是按劳务费,有跨区经营的话,给涉及到外经证。

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快账用户8226 追问 2025-11-15 19:30

好的,谢谢老师明白了

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齐红老师 解答 2025-11-15 19:43

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如果制作牌子,材料费占大头,就算是有安装服务,也可以只开材料费,或者设计费
2025-11-15
同学你好 是安装服务吗
2023-05-19
同学你好 这个可以 2.异地需要预交增值税等税种,个税也要
2022-03-25
你好,第一个开票那个是可以的呢。相当于个人包干。 第二个。应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元的,当期无需预缴税款。 纳税人确定销售额有两个要点: 一是以所有增值税应税销售行为(包括销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产)合并计算销售额,判断是否达到免税标准。但为剔除偶然发生的不动产销售业务的影响,使纳税人更充分享受政策,本公告明确小规模纳税人合计月销售额超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同),但在扣除本期发生的销售不动产的销售额后仍未超过15万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额,也可享受小规模纳税人免税政策。 二是适用增值税差额征税政策的,以差额后的余额为销售额,确定其是否可享受小规模纳税人免税政策。
2022-03-24
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