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老师,审计查出2022年原来会计将资产费用化,分录为财务会计:借业务活动费一办公费;贷:财政拨款収入;预算会计为:借:行政支出一办公费;贷:财政预算拨款收入,现我要怎么调账?

2025-11-16 19:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-16 19:26

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-11-16 19:27

您好,财务会计先做分录借以前年度盈余调整10万贷业务活动费用—办公费10万冲回原错误费用,再做分录借固定资产10万贷以前年度盈余调整10万补记资产,接着按每年折旧2万补提两年折旧做分录借以前年度盈余调整4万贷累计折旧4万,最后将以前年度盈余调整借方14万减贷方10万的差额4万结转,做分录借累计盈余4万贷以前年度盈余调整4万;预算会计要做两笔分录,先借财政拨款结转—年初余额调整10万贷行政支出—办公费10万冲原错误支出,再借资金结存—财政应返还额度/零余额账户用款额度10万贷财政拨款结转—年初余额调整10万调整资金结存,确保借贷金额相等。

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您好,同学请稍后,老师正在解答
2022-12-14
您好,没错就是这么做账的
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对累计结余没有影响,不用调整的
2022-06-27
同学你好 直接冲减就可以
2023-01-11
学员您好,借方“应收”不正确,应该为“预付账款”,预算会计贷方不正确,应该是“财政拨款预算收入”,明年财务会计冲预付账款
2020-12-29
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