演示账套

老师好！2024年对其他应收款计提了坏账准备，现在和对方对账，没有这笔金额了。能处理这个坏账准备吗？账务怎么处理？求教？

2025-11-17 06:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-11-17 06:40

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-11-17 06:44

您好，可以处理这个坏账准备；如果之前只是计提了坏账准备但没核销其他应收款，现在对方确认没有这笔钱了，你可以做账务处理冲回坏账准备，分录是：借：坏账准备，贷：信用减值损失（金额就是你之前计提的坏账准备金额，比如你之前计提了1000元，就是借：坏账准备 1000，贷：信用减值损失 1000）；如果之前已经做了核销分录（也就是借：坏账准备，贷：其他应收款），现在发现钱不用核销了，那就反过来做：借：其他应收款，贷：坏账准备（比如之前核销了1000元，现在就做借：其他应收款 1000，贷：坏账准备 1000），如果钱也已经收回来了，再做：借：银行存款，贷：其他应收款（比如收回1000元，就做借：银行存款 1000，贷：其他应收款 1000）。