24—25年累计做了采购原材料暂估500万没开票，如果这笔数不开票骑。情况怎么红冲，或者是冲掉应收可以吗？

情形 1：原材料未领用（仍在库存）红冲原暂估分录借：原材料 -500 万元（红字）贷：应付账款 —— 暂估应付款 -500 万元（红字）按实际无票状态确认（若已付款）若已支付款项（原未入账），需补记实际采购：借：原材料 500 万元贷：银行存款 / 应付账款（实际欠款）500 万元（注：此分录仅为账面完整，税务上该成本需纳税调增）情形 2：原材料已全部领用并结转成本红冲原暂估分录借：原材料 -500 万元（红字）贷：应付账款 —— 暂估应付款 -500 万元（红字）调整已结转的成本假设原领用后已结转至 “主营业务成本”：借：应付账款 —— 暂估应付款 500 万元贷：主营业务成本 500 万元（红字冲销原暂估对应的成本）同时按实际无票成本重新确认（或直接保留调整后金额，税务上需调增）：借：主营业务成本 500 万元贷：原材料 500 万元

2025-11-17

你好；你调整差异金额即可；假如发票与你暂估有差异；就调整差异部分

2022-02-23

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-10-29

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2024-05-18

您好，没有发放的工资47要调增的，这个材料预估没有计入成本费用啊，没有影响利润的话不用纳税调增。账上只有补交所得税的账务 1、借:利润分配贷:以前年度损益调整 2、借:以前年度损益调整贷:应交税费-企业所得税 3、借:应交税费-企业所得税贷:银行存款但是有个应付工资这样调回来借：：应付工资47 贷:以前年度损益调整 47

2023-04-09