老师您好。我司是小型微利企业，使用小企业会计准则，5月有补缴2022—2024年印花税16353.34元，是直接记当期损益营业税金及附加吗

请问老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整，补交上年度的城镇土地使用税分录是这样做吗？ 借:应交税费——城镇土地使用税 6744.29 营业外支出——税收滞纳金286.63 贷:银行存款7030.92 补提 借:税金及附加6744.29 贷:应交税费——应交城镇土地使用税6744.29 结转 借:利润分配——未分配利润7030.92 贷:税金及附加7030.92

老师，我是小企业会计准则，刚发现12月附加税少计提了几千块，我直接在1月计提税金及附加，不用记到以前年度损益吧？

老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）

老师：您好！我们公司实行的是小企业会计准则，2022年12月份（第四季度）企业所得税缴纳了655.55元，之前缴纳了952.06元，截止2022年12月份金蝶软件利润表所得税费用为1607.61元（952.06+655.55）=1607.61元。2023年5月份汇算清缴又补缴了2605.12元，我还需要去反结账到2022年12月份修改的金蝶账上的 所得税费用改成1607.61+2605.12=4212.73元吗？

老师，请问小规模纳税人（小企业会计准则）去年卖车3000元，今年税务局今年发现说卖便宜了，要求补交9250收入的税。请问我这里分录哪里需要改？小企业会计准则没有以前年度损益调整，年的主营业务收入，税金及附加做成什么科目呢？ 贷：本年利润改成利润分配是吗？ 账是补做去年的吗？