当月没有拿到发票付款了，能不能不做进项税暂估，而是按原价录账，跨月做进项冲抵费用可以吗？这样发票和税务同步

那当月没有收到发票原价录账吗？

同学，你好
按照不含税金额暂估

具体怎么做分录啊，比如办公文具，当月没有收到发票，下月收到了

一共2笔，分收到和未收到发票

同学，你好
比如这笔款是113元，之后会取得专票
收到发票
借：管理费用-办公费100
应交税费-应交增值税-进 13
贷：银行存款 113

未收到发票
借：管理费用-办公费100
预付账款 13
贷：银行存款 113

为啥是预付账款，一般不是进项税暂估吗？没有发票等于预付了？

后面收到发票，冲抵预付账款吗？

同学，你好
后面收到发票，先红冲这个未收到发票的分录，再根据发票重新做

现在改革成这样吗？我觉得挺好的，不影响当期费用金额……但是我担心一般人接受不了

同学，你好
一直是这样的

感觉红冲还是动了当期费用金额

同学，你好
没有动当期费用金额

是的，是的，负正，谢谢啊，但是我们前辈，用的，其他流动资产，暂估进项税