老师，8月材料入库发票没有来我做会计分录，借：原材料，贷：应付账款-暂估。发票来了没有抵扣不用做到进项分录吧，是抵扣再做到账上分录：红冲前面暂估分录，借：原材料，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款-A供应商，对吗

就是抵扣发票再做：借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-A供应商 对吗，没有抵扣不用体现账上对吗？

是的 没有收到发票不体现税金  暂估入账的时候 不要暂估税额入账

老师，我问是不是抵扣进项税额再做分录借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-A供应商

是前面暂估 后面收到发票 红冲暂估后再写这笔分录 借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-A供应商

收到发票，但是我没有抵扣呀。

没抵扣 是当期不需要抵扣 后期再抵扣吗？

对呀，是当期不需要抵扣 后期再抵扣，是后期再抵扣时再做借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-A供应商，这样吗？