老师，我公司是小规模的中医馆，现在内帐，我们跟外面的团队合作，他带客户来我们医馆消费，总收入是177066（其中有个客户交了100的定金要退款，不含在177066里面，我做了其他应付款），9月份收款78951已经确认收入，团队欠款98115，我们是给对方的返点是45个点，返佣金是：79679.7，团队要给我们医馆再打18435.3，但是团队直接再打给我们的佣金中扣了要退客户100定金，实际支付给我们的是18335.3，现在团队说欠款直接在佣金中抵扣，我按照这个抵扣来做的话，我发觉我的利润负数好大，我是不是可以按照实际收入来做才会显示我真实的利润，请问这个分录要怎么样做呢，我需要会计分录，谢谢

您好，可以按实际收入做账来真实反映利润，总收入177066元按45%返点后医馆实际应得为177066减去177066乘以0.45等于97386.3元，已收客户款78951元、团队补款18335.3元、代退定金100元冲负债，分录为：借银行存款78951，借银行存款18335.3，借其他应付款—客户定金100，贷主营业务收入97386.3，借贷相等，这样收入真实、利润不虚亏。

老师，那我这个团队78951是9月份收款的，我就直接进入主营业务收入了，借：银行存款，贷：主营业务收入了，现在10月份要算返点了，10月份的分录又要怎么样做呢

9月已确认的收入78951冲回，10月统一按净额调整 贷：主营业务收入  -78951     贷：银行  78951 再做总分录 借：银行  18335.3     银行 78951    其他应付款-定金  100 贷：主营业务收入  97386.3

老师，这样的话，那我要冲好多呢，一共20多个团队呢

不用每个冲，按团队分批算总额，每队总流水*0.55得实收， 借：银行 （收实）   其他应付款-定金   贷：主营收入（总净额）

老师，关键是我每个月团队的款基本上都是在9月份收了，我都直接确认收入了，10月份都是留下欠款的那部分了

9月不冲，只在10月处理剩余 部分 团队欠款98115  ，应付你18435.3，代扣退定金100，实收18335.3 10月 借：银行  18335.3  其他应付款-定金   100   贷：主营收入 18435.3

这样的话，那我主营业务收入也没有那么大了，能真实反应利润吗？

能真实反映利润，因为实际只拿到97386.3，不是177066，收入按实得做，成本不虚高

那老师，确实我一开始的做法也是对的吧，就是在欠款中抵扣佣金

不对，抵扣做法不合适，收入虚增，利润不对了

那我费用不也是增加了吗，现在导致我利润亏损过大了[苦涩]

收入按实得，费用不变，利润降是因为原收入虚高了，

老师，我按照你说的，收入按实得，最后得利润都是一样（也是一样亏损那么大）

利润数可能相似，但收入真实了，原来的收入是虚高的，不合规的

我按照你的方法来改了后，收入是没有那么多，但是最后的利润都是一样的额，那就是说我之前的做法也是可以的，只是收入不一样