1、这个报关单的汇率，怎么查询，以哪天汇率为结算依据，当月报关单，发现增值税申报表没有申报免抵退税，一般在什么情况下不申报？还是什么事项为完成呢？什么情况下再申报免抵退税额 2、增值税申报表一般项目收入额，与14行中的免退税额的关系是什么？

您好，报关单汇率可以去国家外汇管理局查，用出口日期当月1号的中间价，选好一年内不能变；你是小规模纳税人，出口是直接免税，所以增值税表上本来就没有免抵退税申报，这很正常，不是漏了，只有你公司变成一般纳税人后才能申报免抵退税；增值税表里的一般项目收入额是你国内卖货的钱，跟14行的免退税额没关系，因为14行是给一般纳税人用的，你用不到。

老师，我就是一般纳税人的

另外您说出口日期当月的中间价，那我以为就是一个年度所有的报关单的价格都是不变的？譬如2025年月份报关和，2025年10月份报关，不管哪个时间报关的，都可以参考一月份的汇率的价格吗？

汇率用出口当月第一个工作日的，一年不变，报关单信息没到税务局，单没收齐或当期没退税额，增值税表就不填免抵退税，等单齐了，信息到了再报 一般项目收入额就是内销收入， 免抵税额是出口算出来的退税，2者没有关系

譬如后面是2025年1月份到2025年12的汇率都是固定不变的？

不是的，每个月都要变，每月的第一个工作日能查到汇率

谢谢老师！

譬如报关单日期2025年11月6日，汇率看哪个数？

您好，看11月3日，这是第一个工作日

我查询的是7.0867? 对吗?老师

对对，我查了，也是这个数据哦

多谢您老师

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还有老师，我发现财务上9月份13号报关单，她的汇率参考数，7.1384，而我查询的汇率是7.1072，哪个对？

您好，您说的参考数，是哪里查的呀

报关单金额33578美元，会计凭证出口应收账款金额239693人民币，我倒推出当时这个会计记账的汇率，这个数对不？

239693/33578=7.1384，是否有影响？如果填写计算的汇率不一致？

不行，要用官网的汇率，不能用这个计算的

好的，那当时财务已经在当月申报年抵退的金额239693，怎么办呢？税局有影响吗？有什么好办法解决？另外除了当月申报增值税申报表外，生产型还需要哪些报表？出口企业货物劳务免抵退税申报表什么时间申报？

已申报的金额是错的，有影响的，好办法就是下个月用红字发票冲销这笔错的，再按正确汇率重开一张蓝字发票，生产型还要报《免抵退税申报汇总表》等，出口退税申报时间是出口次月到次年4.30日前增值税申报期内

哦好的，当时这个报关单没有开具发票。