学堂老师，新成立的网咖娱乐公司，大税都有核定，主税，增值税，附加税，企业所得税，个人所得税，印花税，请问还会设计到别的税种吗？还有就是大部分都是无票收入，账务处理上我这边应该怎么处理呢？感谢老师指点

老师，我们这有个公司跟法人借了40万，如果年底要平账，这个怎么处理好一些？假如公司有很多收入来源，如果用这个收入去还钱，那么取得这个收入会有个增值税，还会涉及到企业所得税。如果说法人不需要公司还钱了，那这笔欠款走营业外收入，还是要交5%的企业所得税，这样理解对吗？还有一种情况是我大概看到有人建议说这笔钱可以由债权转股权，就是转为法人对公司的投资，因为公司目前没有实收资本，那可不可以入账为借其他应付款贷实收资本？这种情况是不是只交个实收资本的印花税，现在是减半政策的话是万分之二点五，我这么理解对吗，而且这三种方法利弊如何，老师能给些建议吗，因为我不懂税务筹划还有预警风险的，老板就是想省钱少缴税，这个该如何处理好一些？

老师，请问我们是医药连锁公司，有25家门店，总公司是一般纳税人，20家门店是总部统一核算，增值税企业所得税都是总部统一申报，5家是独立核算，增值税跟企业所得税门店自己申报，公司有网上销售，开的抬头是独立核算的门店，但是上游公司给我们开票都是开到总公司了，独立核算的门店没有成本发票，我这个独立核算的门店纳税申报应该怎么申报，账务怎么处理？

老师，小企业会计准则小规模公司，之前也没有核定印花税税种，然后也一直没有申报，跟前财务交接过来，就把去年一年的印花税按次申报了，减半征收后，印花税费用大概600多，请问这个印花税我怎么做账务处理，后面再按次申报，我应该归去那个科目？直接入管理费用还是税金附加？

老师你好，我想问下，我这边是小规模公司，增值税企业所得税都是计报，那我的公资先计提在发放吗，还是说可以一起计提一个季度在一起发放。 还有我应该怎么做账，取得进项直接计入主营业务成本。那我不用交增值税是不是就不用交附政税。那个结转的分录怎么做，未达起征点转收入吗，

老师，建筑行业大额销项票红冲的账务处理，24年的开的销项票未做收入，那一部分未计入企业所得税，但增值税及附加已交，25年打算红冲那一部分发票，想请问下老师账务上怎么处理啊，现目前要做24年的汇算清缴，是否要补交去年的企业所得税 可以正常红冲发票吗，金额有1.1个亿，当时今年不确定有没有1个多亿的收入，是不是就会导致今年公司负收入啊，税务会不会认可啊，红冲的话能不能申请退税啊