老师你好，我想问下，我这边是小规模公司，增值税企业所得税都是计报，那我的公资先计提在发放吗，还是说可以一起计提一个季度在一起发放。 还有我应该怎么做账，取得进项直接计入主营业务成本。那我不用交增值税是不是就不用交附政税。那个结转的分录怎么做，未达起征点转收入吗，

老师那我是计报。应该怎么弄。等于说我十一月份，的工资12月发放，一月在计提，（那我季报，申报的时候怎么弄，计提两次吗 ，在发放一次 ）没有我是小规模公司，我有销项，取得的进项计入主营业务成本吗

有销项，取得的进项计入主营业务成本 计提只需要计提一次，在当期所属期， 比如现在11月份，计提该月份的工资费用，12月份发放，直接冲减应付职工薪酬工资即可

有点没转过来弯，那我l月份的工资帐季报怎么做列。

季报的话，比如你1季度，列示的是1-3月份，三个月的工资费用

那我就做成，三个月一计提，计提11-1月的工资，三个月一发放发11-1月的工资可以吗

这样的话，也是可以的

因为不是月报，一个季度一做账，有点转不过来弯