老师，今年成本暂估了20万，如果明年汇算清缴前没收到成本发票，我该咋处理，具体分录是？
该暂估款项支付了吗
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老师 今年年底暂估的成本票 明年汇算清缴之前来票 该怎么做账处理 还有一种明年汇算清缴之前来不了票该怎么处理
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老师，您好！我们是小规模建筑公司，之前的会计去年暂估了60万的成本，借：主营业务成本贷：应付账款-暂估，然后我冲了40万，还有20万没冲！今年收到汇算清缴之前，收到成本发票怎么账务处理？
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老师，去年暂估的20万成本，在汇算清缴之前没有取得发票的话，需要纳税调增20，请问，账务如何处理，还是说暂估成本的余额就一直是20；今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，请问还调增么，因为暂估里面一直有余额？
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老师，去年暂估的20万成本，在汇算清缴之前没有取得发票的话，需要纳税调增20，请问，账务如何处理？ 应付账款——暂估成本的期初余额就是20的话；今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，因为暂估里面有期初的20万余额，请问还调增么？ 郭老师回答
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2024年12月暂估成本20万，如果汇算清缴前没有发票，做2024年的汇算清缴时，是不是营业成本要减掉20万？需要对账务进行处理吗
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粤公网安备 44030002003870号
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没有支付，
不用做分录，汇算时做调增即可
不用把这笔暂估冲掉吗？调整后要不要调整年度资产负债表和利润表
不用冲，后期付款平往来
那如果确实没有可收回的成本了，要冲掉这笔暂估，分录咋做，
可直接做相反的分录
损益类科目不需要用以前年度损益调整代替吗？
不需要用以前年度损益调整代替
也不需要调整年度财务报表？
也不需要调整年度财务报表。
如果不调整报表，我在想年度财务报表的营业成本那不是虚增的吗？如果红冲以后，营业成本那又成了负数了？
是的，红冲会减少成本