当分公司报表未交税金和总公司报表未交税金出现差额的时候，应该怎么调整呢？
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老师，问题是这样的，公司在三月份有留底税额，四月份的销项税小于进项，建筑公司异地预缴了税款，4月的申报表主表上显示多交税了，这种情况导致年末结转应交税金各科目余额的时候，已交税金科目出现差额，金额正好是4月异地预交的税款，这种情况该怎么处理或者我需要在12月份的申报表中调整
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老师好！报表资产表未分配利润839913.88，计算公式得出来资产表未分配利润金额840215.59，相差的金额是今年汇算清缴补交的企业所得税301.71，，这样也是可以？需不需要调整？
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老师你好！因申报增值税报表时小数点额度数有差异，如按照开票系统算出应交税为10.4但申报表系统自动算出10.56，当时按申报表的交了10.56，现在导致账上应交税费-未交增值税借方有余额，请问怎样调整账务？谢谢！
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请问公司残保金申报里填写的工资总额是应该和汇算清缴时候纳税调整表里的工资总额一致吗？但是汇算清缴里纳税调整表里的工资总额，包含了工资薪酬表里填写的社保费金额
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老师，请问一下，账上有以前年度损益调整科目，也结转到了未分配利润，但是资产负债表上“未分配利润”金额和利润表上的“利润总额”金额刚好相差的就是以前年度损益调整科目金额。申报电子税务局财报时候，审核不通过，怎么处理呢？
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您好，当分公司和总公司报表上的未交税金出现差额时，先找出是哪个税种（比如增值税、企业所得税等）有差额以及差多少（比如分公司未交税金是100万，总公司是90万，差额是100-90=10万），然后核对原因，比如是不是分公司计提了但没交、或者总公司没合并进来、或者内部交易没抵消等；如果是会计计提数与实际应交数不一致，就做调整分录，比如分公司多提了税金10万，就借：应交税费—应交XX税 10万，贷：相关费用或以前年度损益调整 10万，保证借贷平衡；如果是合并报表没抵消内部交易导致税金算多了或少了，要在合并时重新计算应纳税所得额和应交税金，把内部利润、成本、往来等抵消后再算税；如果分公司是独立纳税而总公司是汇总纳税，要按税务规定明确由谁申报和缴纳，再根据实际情况调整报表中“未交税金”余额使其与实际申报一致；最后所有调整都要有依据和凭证，定期核对分公司和总公司的税务计提数、申报数和实际缴纳数，确保账表一致、税企一致，避免以后再出现差额。