当分公司报表未交税金和总公司报表未交税金出现差额的时候，应该怎么调整呢？
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就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录
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老师好！报表资产表未分配利润839913.88，计算公式得出来资产表未分配利润金额840215.59，相差的金额是今年汇算清缴补交的企业所得税301.71，，这样也是可以？需不需要调整？
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老师你好！因申报增值税报表时小数点额度数有差异，如按照开票系统算出应交税为10.4但申报表系统自动算出10.56，当时按申报表的交了10.56，现在导致账上应交税费-未交增值税借方有余额，请问怎样调整账务？谢谢！
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你好，母子公司合并报表是，母公司的长投比子公司实收资本和资本公积的合计金额大，在调整的时候，差额是冲减未分配利润吗
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老师好，接手一个公司利润表中的利润额和资产负债表中的利润分配未分配利润（年末数-年初数的差额）有差异，正好是应交税费-应交个税贷方负数的金额，已经跨年了，怎么调整好？
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您好，当分公司和总公司报表上的未交税金出现差额时，先找出是哪个税种（比如增值税、企业所得税等）有差额以及差多少（比如分公司未交税金是100万，总公司是90万，差额是100-90=10万），然后核对原因，比如是不是分公司计提了但没交、或者总公司没合并进来、或者内部交易没抵消等；如果是会计计提数与实际应交数不一致，就做调整分录，比如分公司多提了税金10万，就借：应交税费—应交XX税 10万，贷：相关费用或以前年度损益调整 10万，保证借贷平衡；如果是合并报表没抵消内部交易导致税金算多了或少了，要在合并时重新计算应纳税所得额和应交税金，把内部利润、成本、往来等抵消后再算税；如果分公司是独立纳税而总公司是汇总纳税，要按税务规定明确由谁申报和缴纳，再根据实际情况调整报表中“未交税金”余额使其与实际申报一致；最后所有调整都要有依据和凭证，定期核对分公司和总公司的税务计提数、申报数和实际缴纳数，确保账表一致、税企一致，避免以后再出现差额。