老师，问题是这样的，公司在三月份有留底税额，四月份的销项税小于进项，建筑公司异地预缴了税款，4月的申报表主表上显示多交税了，这种情况导致年末结转应交税金各科目余额的时候，已交税金科目出现差额，金额正好是4月异地预交的税款，这种情况该怎么处理或者我需要在12月份的申报表中调整

您好，申报表中不需要处理，账务上结转下就可以。

2022-01-07

1.10月份根据开发票金额需要在异地预交增值税时：借：应交税费-预交增值税 100贷：银行存款 100 2.11月初才预交税款时：借：应交税费-预交增值税 100贷：银行存款 100 3.回机构所在地申报增值税时，预交的主表28栏次只能是小于或者等于100元，因此抵减了90元：借：应交税费-未交增值税 90贷：应交税费-预交增值税 90 4.有10元在附表四的期末余额那，可以将其作为“应交税费-未交增值税”的借方余额处理：借：应交税费-未交增值税 10贷：应交税费-预交增值税 10

2023-12-13

现在申报11月的，那你这个预缴税里面，你实际抵扣的就只能是11月的，你不能把12月的预缴也填写进去，填写进去的话就会提示配比不通过的。

2022-12-14

借以前年度损益调整贷应交税费，应交增值税进项转出，借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款。借应交税费查补税款贷银行存款500多，借营业外支出滞纳金，贷银行存款账务处理做到2024年12月份就行，之前的财务报表和帐上都不用修改，然后你只修改增值税申报表。

2024-12-06

当预缴税款时：借：应交税费-预缴税款 35500 * 税率贷：银行存款 35500 * 税率当重新开具发票并申报时（以30%为例）：借：应收账款 35500 * 30% * (1%2B税率) 贷：主营业务收入 35500 * 30% 贷：应交税费-增值税 35500 * 30% * 税率

2024-05-21