@董老师，我想问下我们之前收到客户的预付款，2023年的时候开具了部分发票，也确认了收入，不过没有结转到库存商品，也没有结转成本，后来他们说货物是在2024年拉过去的，但是现在我还在库存商品里面放着，请问我现在要出库的话，是怎么操作，出库单的日期应该是什么时候？因为结转成本只能放在2025年做了？

朋友您好，感谢您的信任，我现在来看题

2025-11-25

出库单日期写 2024 年实际拉货日期，2025 年补做 “借：主营业务成本贷：库存商品” 分录即可。差异可通过在出库单备注补开原因、附《成本结转说明》（注明漏转情况）规避影响，只要业务真实，仅做账与出库日期不同无实质风险。

2025-11-25

按对方的送货单估价入库呀。

2022-07-06

您好，把以前结转成本分录冲回一个，借：未分配利润（负）贷：库存商品（负）这样库存是有了，但这个要更正申报去年年度，去年的利润增加了

2025-01-12

首先需查明原因，若能确定是以前年度退货未退库且多结转成本，应进行调整，会计分录为借：库存商品等，贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税；借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。对于当前业务，应先将实际未入库的车辆及时办理入库手续，借记“库存商品”，贷记“应付账款”等科目；在销售出库时，仍需按正常销售业务进行成本结转，确保成本计算准确，避免重复出错。同时，需根据调整后的账目数据进行正确的税务申报和补缴税款等工作。

2025-01-12