老师，请问一下我们是零售机动车的，机动车一车一码，买进来才能开发票出去的。就是说以前2021到2024不懂哪年买进来，然后又退货，又卖出去的，估计是以前退货没有退库。直接结转成本了。但是不懂是哪年结转的。现在2024年11月出库。发现库存是负数了。我能不能入库，再出库？但是出库我结转成本了。不懂哪年肯定也结转过成本了。现在咋处理哦。还需要结转成本嘛？

好难找啊，以前前台开发票，不开车架号，就开型号，而且型号也有开错的情况，后面改革了，才是一车一码，要有进来才开出去。要不我直接当以前年度调整算了。

同学你好 这个可以的

会计分录为借：库存商品等，贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润 就这样可以不？然后现在出库的，我不结转成本了，也不管以前哪年结转过成本了。那样也就不多抵成本了

同学你好 对的，是这样的

好的，谢谢老师。

老师，这样做不行啊，我的库存商品增加了。账上有车了啊。

要把车调平了才得。

按照你说的思路做以前年度调整分录有一定合理性，但可能还需要考虑更全面些。 调整库存商品和以前年度损益 借：库存商品等（按实际应补充入库的车辆价值确定金额） 贷：以前年度损益调整 这个分录是为了把之前因退货未退库等原因少计的库存商品补上，同时调增以前年度的利润（因为之前多结转成本导致利润少计了），这一步是正确的开始。 调整所得税影响（若涉及） 如果该调整事项影响了以前年度的应纳税所得额，导致企业所得税需要变动，还需要做如下分录（假设企业执行企业会计准则）： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税（按调整后增加的应纳税所得额乘以适用税率计算得出） 若调增了以前年度利润，通常会增加应纳税所得额，进而需要补缴相应的所得税。 结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 现在出库时，还是需要结转成本的哦。虽然之前可能存在错误结转成本的情况，但不能因此就不做当前正确的成本核算和结转了。 你可以采用合适的成本核算方法（比如先进先出法、加权平均法等，前提是要保持一贯性原则），根据现在实际销售出库的车辆情况，准确计算本次销售应结转的成本，然后做如下分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品 以前发票开具存在车架号、型号开错等不规范情况，最好是能对历史数据进行梳理，如果有条件的话，可以和客户沟通进行发票的换开等补救措施，以保证发票信息的准确性和合规性。不过这部分如果涉及业务量较大且操作难度高，也需要权衡实际操作的可行性以及相应的税务风险等情况，实在无法换开的，建议留存好相关情况说明等资料以备后续可能的税务检查等情况。

我们是代账公司，每次这个公司花掉最多的时间去处理，真的好头疼。就是没那么多时间去搞，要是说单独做一家还能慢慢对。现在真的是头都大了。不过单看这两辆车的情况，就算调了，以前也不用交税，年年账上亏损好多的。我也很奇怪，都是一进。一出啊

开票是真的多，每个月批发零售几百辆，头疼。

这个没办法，只能慢慢核对

对了，老师，能不能，借库存商品 贷以前年度损益调整 借 以前年度损益调整，贷库存商品。做一次走个形式就算了

调整以前年度。也不涉及交税的。

这个分录没有什么意义

先入库，借库存商品 贷 以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷应交税费 应交所得税，借以前年度损益调整，贷 利润分配 未分配利润 。然后结转成本，借主营业务成本，贷库存商品。这样子，也不涉及税费，

那做一笔借库存商品，贷以前年度损益调整 借 主营业务收入 贷库存商品，行不啊。

你直接反结帐回去做不可以吗？反正不影响损益

我都想直接这辆车不入库，不出库算了。反正都不交税。

这个税局不查就没事

反账回去做哪一笔哦？之前入库，出库结转成本了。出库不是已经涉及损益了