演示账套

老师，12月库存商品买货的发票没收到，但是卖货的发票我们开给了客户，因此我做了暂估库存商品入账，暂估这部门没结转成本，然后有结存，财物软件里的结存价格是移动加权法算出来的，我看了下它包含了暂估这部分的库存，现在收到发票了，我除了红冲暂估的应付账款，我还需要做什么分录吗？

2021-03-04 16:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-04 16:14

你好如果这次发票的数量开的数量包含上暂估的数量，当时估入库的产品单价和现在发票的单价一样就不用调整了

齐红老师解答 2021-03-04 16:15

如果你是一般纳税人这次收到的是专票，那么还涉及到一个进项税的问题，如果你是前度的暂估入库是不含税的，那么就没有和之前调整成本没有关系

快账用户7495 追问 2021-03-04 16:23

老师，我12月没结转暂估成本，这个月结转也是可以的吗？金额是一样的，

齐红老师解答 2021-03-04 16:25

你好暂估入库部分没有结转到成本里吗

齐红老师解答 2021-03-04 16:25

其实数量单价没有差距就不用调整

快账用户7495 追问 2021-03-04 16:30

是的，我12月的这部分没结转成本，

齐红老师解答 2021-03-04 16:33

那就是做个入库再做个暂估冲销就既可以就是一样的凭证一正一负说明之前暂估的发票到了

快账用户7495 追问 2021-03-04 16:38

嗯嗯，好的谢谢

齐红老师解答 2021-03-04 17:11

不客气，对您有帮助就好

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