涂料粉末的五金制造行业、他们只有开票出去和拿票回来，要怎么完善和规范给这家公司做账呢

账务处理 采购电器 借：库存商品 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 销售电器（赊销） 借：应收账款 - 门店商家 贷：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 同时，结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 收到门店商家货款 借：银行存款 贷：应收账款 - 门店商家 完成厂家任务获得返点销售佣金 若返点与销量等挂钩，属于平销返利行为： 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 若返点是厂家给予的奖励，与销售金额等无直接比例关系： 借：银行存款 贷：其他收益 未开票收入税务调整申报 自查确认未开票收入金额：梳理销售台账、银行流水、出库单等原始凭证，统计以往未开票收入。 补充申报：一般纳税人通过增值税申报表附表（一）“未开具发票” 栏申报。如实填写未开票收入的销售额、税额等信息，确保与账务数据一致。同时，在财务报表中补充确认相关收入。 做好资料留存：将确认未开票收入的依据，如销售合同、发货单、收款记录等整理归档，以备税务机关检查。只要如实准确申报，不会触发税务风险。 与代账会计交接 交接前准备 请代账公司提前整理好会计资料，包括会计凭证、账簿、财务报表、纳税申报表等。 准备好公司相关证件、税控设备、发票领购簿、空白发票等。 交接手续及注意事项 资料交接：按照移交清册逐项点收，确保会计资料完整无缺，如发现短缺查明原因并说明。会计资料包括不限于近年度的会计凭证、总账、明细账、财务报表、纳税申报资料（含各税种申报表、完税凭证 ）、发票存根联、银行对账单等。 税控设备及发票：检查税控设备能否正常使用，交接发票领购簿、空白发票数量及号码段，核实已开发票与税务系统记录是否一致。 账户信息：获取公司银行账户信息、网上银行登录密码及 U 盾；明确税局官网登录电子资料和密码、社保公积金申报登录信息等。 其他事项：了解代账期间未处理完事项，如未结清款项、未申报的税务事宜、未解决的财务纠纷等，要求代账公司作出书面说明。 监交与签字盖章：一般会计人员交接由会计机构负责人监交；会计机构负责人交接由单位负责人监交。交接完成后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，注明单位名称、交接日期、职务姓名、移交清册页数等信息。移交清册一式三份，三方各执一份。 询问问题 账务处理类：是否存在特殊业务的账务处理方式；有无未入账的收入、费用等事项；是否存在暂估入账的业务及处理进度。 税务类：有无未申报的税种或税务风险；税收优惠政策享受情况及依据；近期税务检查情况及整改结果。 其他：与银行、供应商、客户等重要往来单位的对账情况；财务软件及数据备份情况；是否存在未执行完毕的财务合同。

您好，按银行流水补齐做账，朋友资金挂往来

旧公司和新公司内账处理建议如下： 旧公司 材料使用：借记 “生产成本 —— 原材料”，贷记 “应付账款 —— 暂估”；产品出货时，借记 “发出商品”，贷记 “库存商品”。 收到货款：借记 “银行存款”，贷记 “预收账款”。 新公司 收到材料票：借记 “原材料”“应交税费 —— 应交增值税（进项税额）”，贷记 “应付账款” 等。 成本调整：借记 “其他应收款 —— 旧公司成本调整”，贷记 “生产成本 —— 原材料”。 整体操作：在内账中对特殊情况做详细说明并形成备查资料。但此操作有税务风险，应与税务机关沟通解决。

两家公司合成一家公司，这是正常的，合并他们首先你是工商，这一边要办理合并相关的一个处理，完了之后再根据相关的合并协议，作为这个原始依据来进行并账处理。

有发票直接按照发票来做就可以了