咨询
Q

老师我的意思是25年的账到12月末己经装订完了,然后又做了25年的汇算清缴需要补税,补税的这笔分录做到26年凭证的第一笔分录吗,小企业会计准则

2025-11-26 11:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-26 11:32

直接做到26年你做汇算那个月就行

头像
快账用户7567 追问 2025-11-26 16:01

老师做到25年账里可以吗,做完年报分录就封账

头像
齐红老师 解答 2025-11-26 16:02

汇算交税是在26年发生的,怎么能做到25年呢?

头像
快账用户7567 追问 2025-11-26 16:05

老师这不是调25年业务吗

头像
齐红老师 解答 2025-11-26 16:06

你是在25年做的汇算,还是26年呢?

头像
快账用户7567 追问 2025-11-26 16:27

26年做的25年的汇算

头像
齐红老师 解答 2025-11-26 16:29

不就对了,直接在26年做补税的分录就行

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
直接做到26年你做汇算那个月就行
2025-11-26
不用做在 26 年凭证第一笔,通过 “以前年度损益调整” 做 26 年当期凭证即可,不改动 25 年已装订凭证。
2025-11-26
2025年5月不用充,因为你这个是实际的业务,在六月份收到了发票,你已经调整了借应付账款 贷利润分配未分配利润,然后再做一个相反的 汇算明年的时候调减或者是修改你上一年汇算
2026-05-23
借:利润分配-未分配
贷:应交税费
2026-05-20
是的,使用一般企业会计准则,25 年补 23 年印花税,分录需通过 “以前年度损益调整” 科目。 计提补缴印花税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 - 应交印花税 实际缴纳: 借:应交税费 - 应交印花税 贷:银行存款 结转以前年度损益调整: 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整 若计提时涉及盈余公积调整,还需: 借:盈余公积 贷:利润分配 - 未分配利润
2025-05-08
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×