老师我的意思是25年的账到12月末己经装订完了，然后又做了25年的汇算清缴需要补税，补税的这笔分录做到26年凭证的第一笔分录吗，小企业会计准则

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• 比方说我估了5万材料（没明细，没数量，只有总金额）然后对冲暂估就平了，但是材料领走了嘛。最后就是负的。那么来票以后，就按发票录明细。那库存就是多的了。上面那里又是负的。这……咋整

• 请教老师，我们是汽车4s店，经理给厂家c网大区经理购买礼品怎么做分录

• 老师请教一下有一张9月份长期贷款利息票据11418元，9月已完成付款，9月无账。我是11月接手做10月份的账，请问9月这张票据如何做分录

• 老师您好，社保，这里用人员身份，用功形式都是干部合同个人法人，这两处有什么区别，怎么填

• 以前累计的进项发票未抵扣，一直挂着，也没有付款记录，不知道是谁开的，这种进项发票怎么处理，能否勾选不抵扣进项税，不做账 ，还是不处理？

• 4S店代收客户上保险、车辆购置税、上牌的钱，分录怎么写，代付保险、购置税、上牌费用后分录怎么写，是由4S店转给员工，员工去协助客户办理这些事宜的。另外，给客户上牌缴费买保险都是客户的名字，发票也是客户的，代收代付的业务走公账有风险吗

• 奶吧店购买的货架 标签机 恒温箱 金额在300元左右怎么入账？固定资产一般金额在多少比较合适

• 原材料2月份采购，2月份未来发票暂估A款并领用生产产品后销售。11月份收到发票B款，现在B大于A，目前不再领用原材料生产，则B大于A的部分怎么处理。可以做第一:借生产成品 贷原材料差额，第二:借库存商品 贷生产成本，把这部分差额结转到现有的库存商品中可以吗？

• 开建筑劳务服务费选什么编码不是特定行业

• 你好老师，我们贷款产生的利息，年初可以开专票吗？可以抵扣税吧。