比方说我估了5万材料（没明细，没数量，只有总金额）然后对冲暂估就平了，但是材料领走了嘛。最后就是负的。那么来票以后，就按发票录明细。那库存就是多的了。上面那里又是负的。这……咋整，，， 暂估只录了总金额（没有品类，单位，明细）来票后，按发票上明细录账的，那咋平？不是同材料科目，应该是不平的吧？

老师，这个有点复杂了，我想表达的是，先暂估的，后续会来票，想冲掉暂估，且新材料发票入账就行

你可以只冲差额多做了红冲 少做了补上

老师，来票，我又想录明细，咋整

那你就按照我的是那上面的方法来做，如果你不想麻烦的话，只做第一个和最后一个就是 借应付账款贷原材料。借原材料，贷主营业务成本，然后入库，借原材料明细。贷应付账款，借主营业务成本，贷原材料明细。

老师，这样可以吗？暂估5万，领用5万，对冲5万暂估，来票后，录材料明细。然后再 借 原材料-a材料（发票上的单价，数量，金额） 借 原材料-b材料（发票上的单价，数量，金额） 贷 原材料-暂估（总金额，无数量，单价，明细） 所有差额就，差额放上面分录的，借 生产成本-直接材料/贷 生产成本-直接材料

上面打错，更正： 老师，这样可以吗？暂估5万，领用5万，对冲5万暂估，来票后，录材料明细。然后再 借 原材料-暂估（总金额，无数量，单价，明细）3万 贷 原材料-a材料（发票上的单价，数量，金额）2万 贷 原材料-b材料（发票上的单价，数量，金额）5万 若有差额，就差额放上面分录的，借 生产成本-直接材料/贷 生产成本-直接材料

上面还是打错，更正2： 老师，这样可以吗？暂估5万，领用5万，对冲5万暂估，来票后，录材料明细。然后再 借 原材料-暂估（总金额，无数量，单价，明细） 5万 贷 原材料-a材料（发票上的单价，数量，金额）2万 贷 原材料-b材料（发票上的单价，数量，金额）3万 若有差额，就差额放上面分录的，借 生产成本-直接材料/贷 生产成本-直接材料

如果做了生产领用，你只做第一个和第二个根本就不管用 我给你举个例子，借原材料暂估100 贷应付账款 借生产成本 贷原材料暂估100 现在发票到了，原材料是没有余额了，你做借原材料a 贷原材料暂估 细看细看 原材料暂估会有贷方余额，然后原材料诶材料会有借方余额

老师还有一笔红冲呢？ 1、暂估 借 原材料 5万 贷 应付账款-暂估5万 2、领用材料 借 生产成本 5万 贷 原材料-暂估5万 3、冲暂估 借 原材料 -5万 贷 应付账款-暂估-5万 这个时候材料负5万对吧 4、来票了： 借 原材料 2万 借 原材料3万 贷 应付账款-某公司(有数量，明细的哈） 5、然后冲暂估负5那里， 借 原材料-暂估（总金额，无数量，单价，明细） 5万 贷 原材料-a材料（发票上的单价，数量，金额）2万 贷 原材料-b材料（发票上的单价，数量，金额）3万 不就平了？？不知道行不行

第三个和第五个里面有重复的 第四个和第五个里面也有重复的呀 都已经在第三个冲了暂估第五又冲了一次

老师，不是重复了，是暂估的时候没有明细，只有总金额，后面来票有明细，过渡了一下……

借 原材料-暂估（总金额，无数量，单价，明细） -5万 贷 原材料-a材料（发票上的单价，数量，金额）-2万 贷 原材料-b材料（发票上的单价，数量，金额）-3万 借原材料暂估5万， 贷生产成本。 借生产成本， 贷原材料A材料2万， 原材料B材料3万。做这一个不就可以了，完全可以啦， 不用在做了 不要做这些了 借应付账款。贷原材料，暂估借原材料A材料B材料贷应付账款。

老师，是这个意思吗？

是的，有差异也可以 超额做应付账款，你带进数据，觉也可以试一试

老师辛苦你再帮我看一下了。

借原材料A材料2万， 原材料B材料2万， 应付账款1万 贷原材料暂估5万， 借原材料暂估5万， 贷生产成本5万， 借生产成本4万 贷原材料A、材料2万， 原材料b材料2万